Аналитическая информация об исполнении бюджета муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией за 1 полугодие 2018 года от 10.08.2018

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА
ГОРОДА ОЛЕНЕГОРСКА С ПОДВЕДОМСТВЕННОЙ ТЕРРИТОРИЕЙ
МУРМАНСКОЙ ОБЛАСТИ
________________________________________________________________________________________________________
ул. Строительная, д.52, г. Оленегорск, Мурманская обл., 184530, тел.(815-52) 54821, kspolen@admol.ru

АНАЛИТИЧЕСКАЯ ИНФОРМАЦИЯ
об исполнении бюджета муниципального образования город Оленегорск
с подведомственной территорией за 1 полугодие 2018 года.

10.08.2018
Аналитическая информация подготовлена в соответствии с Положением о бюджетном процессе в муниципальном образовании город Оленегорск , Положением о контрольно-счетной палате города Оленегорска  и на основании Отчета об исполнении бюджета за 1 полугодие 2018 года, представленного Администрацией города Оленегорска с подведомственной территорией.
Отчет об исполнении бюджета муниципального образования за 1 полугодие 2018 года утвержден распоряжением Администрации города Оленегорска с подведомственной территорией Мурманской области от 17.07.2018 № 287-р.
Бюджетная отчетность представлена в Контрольно-счетную палату города Оленегорска в установленные сроки, по составу и содержанию соответствует требованиям Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 № 191н.

1.Общие положения.

1.1. Решением Совета депутатов города Оленегорска с подведомственной территорией от 26.12.2017 № 01-69рс «О бюджете муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов» утверждены основные характеристики бюджета города на 2018 год:
     общий объем доходов в сумме 1 176 776,9 тыс.рублей;
     общий объем расходов 1 222 600,2 тыс.рублей;
     дефицит в сумме 45 823,3 тыс.рублей.
1.2 . Основные параметры местного бюджета по состоянию на 01.07.2018 года устанавливались два раза – Решения Совета депутатов от 27.03.2018 № 01-22рс, от 19.06.2018 №01-43рс. Динамика изменений представлена следующей гистограммой (тыс.рублей):



С учетом внесенных изменений, основные характеристики бюджета на 2018 год утверждены в следующих объемах (Решение Совета депутатов от 19.06.2018 №01-43рс):
    прогнозируемый общий объем доходов в сумме в сумме 1 281 693,9 тыс.рублей;
    общий объем расходов в сумме 1 346 191,6 тыс.рублей;
    дефицит в сумме 64 497,7 тыс.рублей.

Согласно Отчету об исполнении бюджета на 01.07.2018 поступление в местный бюджет составило 678 050,5 тыс.рублей или 52,9% от годовых назначений, расходы составили 681 519,4тыс.рублей или 50,7% от годовых назначений. За 1 полугодие 2018 года местный бюджет исполнен с дефицитом в размере 3 468,8 тыс.рублей.
Исполнение основных параметров бюджета по состоянию на 01.07.2018 года в сравнении с аналогичным периодом прошлого года отражено в таблице № 1.
Таблица № 1 (тыс. рублей.)
Наименование показате-лей    Отчет об исполнении бюджета на 01.07.2017 (ф.0503117)    Отчет об исполнении бюджета на 01.07.2018 (ф.0503117)
    Утверждено решением о бюджете    Исполнено на 01.07.2017    в %    Утверждено решением о бюджете    Исполнено на 01.07.2018    в %
                        
Доходы    1 090 418,8    644 153     59,1    1 281 693,9    678 050,5    52,9
Расходы    1 191 621,4    608 005,8    51,1    1 346 191,6    681 519,4    50,7
Дефицит (-)    -101 202,6    +36 147,2    Х    -64 497,7    -3 468,8    Х
Профицит(+)                        

Поступление доходов местного бюджета в отчетном периоде по сравнению с соответствующим периодом прошлого года увеличились на 33 897,5тыс. рублей или на 5,3%.
Расходы по сравнению с соответствующим периодом прошлого года увеличились на 73 513,6,6тыс. рублей или на 12,1%.
По сравнению с соответствующим периодом прошлого года местный бюджет исполнен с дефицитом в размере 3 468,6 тыс.рублей.

2. Анализ исполнения доходной части бюджета за 1 полугодие 2018 года.

Прогнозируемый общий объем доходов местного бюджета утвержден в сумме 1 281 693,9 тыс.рублей, фактическое исполнение за отчетный период сложилось в сумме 678 050,5 тыс.рублей, что составляет 52,9% к уточненным бюджетным назначениям.

2.1.Налоговые доходы местного бюджета.
Исполнение бюджета по налоговым доходам составило 181 621 тыс.рублей или 48 % от утвержденных назначений в размере 378 329,20тыс. рублей.
Показатели исполнения бюджета по подгруппам налоговых доходов представлены в таблице № 2.
Таблица. № 2 (тыс. рублей)
Код дохода по бюджетной классификации Российской Федерации    Наименование    Утверждено решением о бюджете в ред. от 19.06.2018 №01-43рс)    Исполнено
            сумма    %
000 1 00 00000 00 0000 000    Налоговые доходы, в том числе:    378 329,20    181 621    48,0
000 1 01 00000 00 0000 000    Налог на доходы физических лиц    318 201,50    147 346,80    46,3
000 1 03 00000 00 0000 000    Налоги на товары (работы, услу-ги), реализуемые на территории РФ    4 458,40    2 214,70    49,7
000 1 05 00000 00 0000 000    Налоги на совокупный доход    41 154,70    28 375,60    68,9
000 1 06 00000 00 0000 000    Налоги на имущество    10 482,70    1819,7    17,4
000 1 08 00000 00 0000 000    Государственная пошлина    4 031,90    1864,5    46,2

Наибольший показатель исполнения сложился в подгруппе «Налоги на совокупный доход» 28375,6тыс.рублей или 68,9% от утвержденных назначений.
Наименьший показатель исполнения сложился по подгруппе «Налоги на имущество» 1819,7тыс. рублей или 17,4 % от утвержденных назначений.

2.2. Неналоговые доходы местного бюджета
Исполнение бюджета по неналоговым доходам составило 55206,0тыс.рублей или 48,5% утвержденных назначений (113809,2тыс. рублей).
Показатели исполнения бюджета по подгруппам неналоговых доходов представлены в таблице №3.

Таблица № 3 (тыс. рублей.)
Код дохода по бюджетной классификации Российской Федерации    Наименование    Утверждено реше-нием о бюджете в ред. от 19.06.2018 №01-43рс)    Исполнено
            сумма    %
000 1 00 00000 00 0000 000    Неналоговые доходы    113 809,20    55 206    48,5
000 1 11 00000 00 0000 000    Доходы от использования иму-щества, находящегося в государ-ственной и муниципальной соб-ственности    92 977,90    45 574,70    49,0
000 1 12 00000 00 0000 000    Платежи при пользовании при-родными ресурсами    8 165,60    3 130,80    38,3
000 1 13 00000 00 0000 000    Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства    72,00    78,40    108,9
000 1 14 00000 00 0000 000    Доходы от продажи материаль-ных и нематериальных активов    9 457,30    5176,7    54,7
000 1 16 00000 00 0000 000    Штрафы, санкции, возмещение ущерба    3 136,40    1245,8    39,7
000 1 17 00000 00 0000 000    Прочие неналоговые доходы    0,00    9,60    0,0

Наибольший показатель исполнения сложился в подгруппе «Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства» 78,4тыс. рублей или 108,9 % от утвержденных назначений.
Наименьший показатель исполнения сложился по подгруппе «Платежи при пользовании природными ресурсами» 3130,8тыс. рублей или 38,3% от утвержденных назначений.

2.3.Безвозмездные поступления.
Исполнение бюджета, в части безвозмездных поступлений, составило 441 213,1тыс. рублей или 55,9% от утвержденных назначений в объеме 789555,5тыс. рублей.
Показатели исполнения бюджета по подгруппам безвозмездных поступлений представлены в таблице № 4.
Таблица № 4(тыс. рублей.)
Код дохода по бюджетной классификации Российской Федерации    Наименование    Утверждено решени-ем о бюджете в ред. от 19.06.2018 №01-43рс)    Исполнено
            сумма    %
000 2 00 00000 00 0000 000    Безвозмездные поступления     789 555,50    441 213,10    55,9
000 2 02 01000 00 0000 151    Дотации бюджетам субъектам РФ муниципальных образований    150 773,30    123 739,00    82,1
000 2 02 02000 00 0000 151    Субсидии бюджетам РФ и муниципальных образований    146 761,50    29 338,40    20,0
000 2 02 03000 00 0000 151    Субвенции бюджетам бюд-жетной системы РФ    491 469,70    290 234,30    59,1
000 2 02 04000 00 0000 000    Безвозмездные поступления от негосударственных организаций    275,50    0,00    0,0
000 2 07 0000 00 0000 000    Прочие безвозмездные посту-пления    275,50    0,00    0,0
000 2 18 00000 00 000 000    Доходы бюджетов бюджетной системы РФ от возврата организациями остатков субсидий прошлых лет    0,00    0,00    0,0
000 2 19 00000 00 0000 000    Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюд-жетных трансфертов, имею-щих целевое назначение, прошлых лет    0,00    -2 098,60    0,0

Низкий объем безвозмездных поступлений сложился по подгруппе «Субсидии бюджетам РФ и муниципальных образований» в размере 29338,4тыс. рублей или 20% от утвержденных назначений.
Таблица № 5(тыс. рублей.)
Наименование    Утверждено решением о бюджете в ред. от 19.06.2018 №01-43рс)    Исполнено    % испол-нения
Субсидии бюджетам городских округов на строительство, модернизацию, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования, в том числе дорог в поселениях (за ис-ключением автомобильных дорог федерального значения)    12 994,8    0,00    0,0
Субсидии бюджетам городских округов на создание в обще-образовательных организациях, расположенных в сельской местности, условий для занятий физической культурой и спортом    354,5    0,00    0,0
Субсидии бюджетам городских округов на реализацию меро-приятий по обеспечению жильем молодых семей    1 104,2    1 094,5    99,1
Субсидия бюджетам городских округов на поддержку отрас-ли культуры    37,6    37,6    100,0
Субсидии бюджетам городских округов на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства, включая крестьянские (фермерские) хозяйства, а также на реализацию мероприятий по поддержке молодежного предпринимательства    270,0    0,00    0,0
Субсидии бюджетам городских округов на поддержку госу-дарственных программ субъектов Российской Федерации и муниципальных программ формирования современной го-родской среды    11 915,8    0,00    0,0
Прочие субсидии бюджетам городских округов    120 084,5    28 206,2    23,5
ИТОГО    146 761,5    29 338,40    20,0

3.Итоги исполнения расходной части местного бюджета за 1 полугодие 2018 года.

Согласно данным отчета об исполнении бюджета за 1 полугодие 2018 года, фактическое исполнение плановых бюджетных назначений по расходам за отчетный период сложилось в сумме 681 519,4 тыс.рублей, или на 50,7% от годовых назначений, что выше показателя за аналогичный период прошлого года на 73 513,6 тыс.рублей (1 полугодие 2017 года – 608 005,8тыс. рублей).
Динамика исполнения расходов бюджета за 1 полугодие 2016 -2018 годы представлена следующей гистограммой.

Кассовое исполнение расходов местного бюджета, в разрезе разделов функциональной классификации расходов за 1 полугодие 2018 года представлено в таблице №5.
Таблица №6 (тыс. рублей.)
Наименование показателя    Утвержденные бюджетные назначения    Исполнено    % исполне-ния
РАСХОДЫ-ВСЕГО    1 346 191,6    681 519,4    50,7
  ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ    117 862,9    59 370,5    50,4
  Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципально-го образования    3 987,3    1 178,4    29,6
  Функционирование законодательных (представи-тельных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований    2 370,3    1 092,6    46,1
  Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций    57 129,5    27 866,5    48,8
  Судебная система    17,1    -    -
  Обеспечение деятельности финансовых, налого-вых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора    2 154,9    1 046,5    48,6
  Обеспечение проведения выборов и референду-мов    2 000,0    -    -
  Резервные фонды    1 000,0    -    -
  Другие общегосударственные вопросы    49 203,6    28 186,5    57,3
  НАЦИОНАЛЬНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ    6 926,7    3 008,4    43,4
  Органы юстиции    2 786,5    1 160,0    41,6
  Защита населения и территории от чрезвычай-ных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона    4 034,2    1 806,7    44,8
  Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности    106,0    41,7    39,3
  НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА    56 618,6    9 499,2    16,8
  Сельское хозяйство и рыболовство    2 385,8    751,6    31,5
  Транспорт    7 170,3    588,1    8,2
  Дорожное хозяйство (дорожные фонды)    45 320,1    7 916,7    17,5
  Связь и информатика    14,3    4,3    30,0
  Другие вопросы в области национальной экономики    1 728,1    238,5    13,8
  ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО    145 483,2    32 834,9    22,6
  Жилищное хозяйство    16 629,3    3 118,6    18,8
  Коммунальное хозяйство    47 820,4    1 399,6    2,9
  Благоустройство    53 516,6    14 778,9    27,6
  Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства    27 516,9    13 537,8    49,2
  ОХРАНА ОКРУЖАЮЩЕЙ СРЕДЫ    2 000,0    -    -
  ОБРАЗОВАНИЕ    790 283,9    453 212,3    57,3
  Дошкольное образование    314 277,8    166 604,4    53,0
  Общее образование    281 356,5    178 070,7    63,3
  Дополнительное образование детей    112 084,3    65 661,3    58,6
  Молодежная политика    7 297,6    3 482,9    47,7
  Другие вопросы в области образования    75 267,8    39 393,0    52,3
  КУЛЬТУРА, КИНЕМАТОГРАФИЯ    91 799,5    48 309,6    52,6
  Культура    78 829,9    42 293,5    53,7
  Другие вопросы в области культуры, кинематографии    12 969,6    6 016,1    46,4
  СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА    59 557,1    28 430,8    47,7
  Пенсионное обеспечение    3 402,7    1 693,2    49,8
  Социальное обеспечение населения    9 901,8    5 287,0    53,4
  Охрана семьи и детства    44 735,6    20 557,1    46,0
  Другие вопросы в области социальной политики    1 517,0    893,5    58,9
  ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА И СПОРТ    66 673,7    42 695,0    64,0
  Физическая культура    54 428,4    30 459,7    56,0
  Массовый спорт    12 235,3    12 235,3    100,0
  Другие вопросы в области физической культуры и спорта    10,0    -    -
  СРЕДСТВА МАССОВОЙ ИНФОРМАЦИИ    3 545,3    1 796,4    50,7
  ОБСЛУЖИВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО И МУНИЦИПАЛЬНОГО ДОЛГА    5 440,9    2 362,3    43,4

Наибольший процент исполнения сложился по следующим разделам: «Физическая культура и спорт» - 64%; «Образование» - 57,3%.
Наименьший процент исполнения сложился по разделам «Национальная экономика» 16,8%, «Жилищно-коммунальное хозяйство» – 22,6%.

3.1.Исполнение расходной части бюджета по разделам бюджетной классификации расходов местного бюджета.
Раздел 01 «Общегосударственные вопросы»
Исполнение расходов по данному разделу составило 59 370,5тыс. рублей или 50,4% от утвержденных бюджетных назначений.
Средства Резервного фонда в отчетном периоде не использовались.
Раздел 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»
Исполнение расходов по данному разделу составило 3008,4тыс. рублей или 43,4% от утвержденных бюджетных ассигнований в объеме 6926,7тыс.рублей.
Раздел 04 «Национальная экономика»
Исполнение расходов по данному разделу составило 9499,2тыс. рублей или 16,8% от утвержденных, бюджетных назначений (56618,6тыс.рублей).
Наименьший процент исполнения сложился по подразделу «Транспорт» (8,2%) по мероприятию «Возмещение затрат в связи с организацией пассажирских перевозок на социально значимых маршрутах» муниципальной программы «Развитие транспортной системы муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией» и по подразделу «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» - 17,5% (муниципальные контракты на выполнение работ по капитальному ремонту автомобильных дорог заключены в 3 квартале 2018 года).
Раздел 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство»
Исполнение расходов по данному разделу составило 32834,9тыс. рублей или 22,6% от утвержденных бюджетных назначений. Наименьшее исполнение сложилось по подразделу «Коммунальное хозяйство» по мероприятию «Капитальный ремонт сетей и объектов теплоснабжения, водоснабжения» подпрограммы №6 муниципальной программы №76 и показателю «субсидия на частичное возмещение затрат, связанных с производством и реализацией тепловой энергии, в рамках мер по предупреждению банкротства МУП ОТС муниципального образования город Оленегорск» (утверждено – 40000тыс.рублей, исполнено – 0).
По разделу 06 «Охрана окружающей среды» исполнение отсутствует, в том числе по мероприятиям «Выполнение работ по очистке муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией от несанкционированных свалок» (утверждено – 500тыс.рублей, исполнено – 0) и «Содержание контейнерных площадок и мест сбора твердых коммунальных отходов» (утверждено – 1500тыс.рублей, исполнено – 0).
Раздел 07 «Образование»
Исполнение расходов по данному разделу составило 453 212,3тыс. рублей или 57,3% от утвержденных бюджетных ассигнований в объеме 790 283,9тыс. рублей. Наибольшее исполнение по подразделу «Общее образование» - 63,3%.
Раздел 08 «Культура, кинематография»
Исполнение расходов по данному разделу составило 48309,6тыс. рублей или 52,6% бюджетных ассигнований, утвержденных в объеме 97799,5тыс. рублей.
Раздел 10 «Социальная политика»
Исполнение расходов по данному разделу составило 28430,8тыс. рублей или 47,7% бюджетных ассигнований, утвержденных в объеме 59557,1тыс. рублей. Наименьшее исполнение сложилось по подразделу «Охрана семьи и детства» - 46%.
Раздел 11 «Физическая культура и спорт»
Исполнение расходов по данному разделу составило 42695,0тыс. рублей или 64% бюджетных ассигнований, утвержденных в объеме 66 673,7тыс. рублей. По подразделу «Массовый спорт» исполнение составляет – 100% (оплата за работы по капитальному ремонту муниципального учреждения спорта «Учебно – спортивный центр» (Дом физкультуры), г.Оленегорск).
По подразделу «Другие вопросы в области физической культуры и спорта» исполнение отсутствует (мероприятие «Присвоение спортивных разрядов и квалификационных категорий судей»).
Раздел 12 «Средства массовой информации»
Исполнение расходов по данному разделу составило 1796,4тыс. рублей или 50,7% бюджетных ассигнований, утвержденных в объеме 3545,3тыс. рублей.
Раздел 13 «Обслуживание государственного и муниципального долга»
Исполнение расходов по данному разделу составило 2362,3 тыс.рублей или 43,4% от утвержденных бюджетных назначений.

3.2. Муниципальные программы.
Решением совета депутатов города Оленегорска приняты к финансированию в 2018 году 11 муниципальных программ.
По состоянию на 01.07.2018 года бюджетные назначения на реализацию муниципальных программ составили 1 214 790,99 тыс. рублей, исполнено 631 573,5 или 52%.
Информация исполнения расходов местного бюджета в разрезе муниципальных программ представлена в таблице № 6.
Таблица №7 (тыс.рублей)
Наименование показателя    Утвержденные бюджетные назначения    Исполнено    % испол-нения
  Муниципальная программа 71. Развитие системы образования муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией    752 300,4    427 090,8    56,8
  Муниципальная программа 72. Развитие культуры муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией    140 549,7    79 328,0    56,4
  Муниципальная программа 73. Развитие физиче-ской культуры и спорта муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией    66 673,7    42 695,0    64,0
  Муниципальная программа 74. Обеспечение социальной поддержки граждан, улучшение качества жизни инвалидов муниципального образования город Оленегорск с подведомствен-ной территорией    43 688,3    21 105,1    48,3
  Муниципальная программа 75. Развитие экономического потенциала и формирование благоприятного предпринимательского климата в муниципальном образовании город Оленегорск с подведомственной территорией    1 472,1    10,8    0,7
  Муниципальная программа 76. Обеспечение эффективного функционирования городского хозяйства муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией    84 001,6    29 599,9    35,2
  Муниципальная программа 77. Повышение безо-пасности населения муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией    7 955,4    3 214,7    40,4
  Муниципальная программа 78. Обеспечение экологической безопасности и улучшение состояния городской среды муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией    8 262,2    2 234,9    27,0
  Муниципальная программа 79. Развитие транс-портной системы муниципального образования город Оленегорск с подведомственной терри-торией    52 490,4    8 504,8    16,2
  Муниципальная программа 82. Повышение эффективности муниципального управления муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией    43 177,8    17 789,5    41,2
  Муниципальная программа 83. Формирование комфортной городской среды на 2018-2022 годы муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией    14 219,3    0,0    0,0
  Непрограммная деятельность    131 400,6    49 945,9    38,0
Общий итог    1 346 191,6    681 519,4    50,6

Наименьшее исполнение сложилось по муниципальным программам «Развитие экономического потенциала и формирование благоприятного предпринимательского климата в муниципальном образовании город Оленегорск с подведомственной территорией» – 0,7% (отсутствует исполнение по мероприятиям «Предоставление финансовой поддержки субъектам малого и среднего предпринимательства», «Оказание информационной, консультационной поддержки субъектам малого и среднего предпринимательства, а также поддержки в области подготовки, переподготовки и повышения квалификации кадров»), «Развитие транспортной системы муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией» - 16,2%.
По муниципальной программе «Формирование комфортной городской среды на 2018-2022 годы муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией» исполнение отсутствует.

4. Дефицит бюджета и источники финансирования дефицита бюджета.
Решением Совета депутатов города Оленегорска от 19.06.2018 №01-43рс «О внесении изменений в решение Совета депутатов города Оленегорска от  26.12.2017 № 01-69рс «О бюджете муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов», дефицит местного бюджета был утвержден в объеме 64 497,7 тыс. рублей или 13,1% утвержденного общего годового объема доходов, без учета объема безвозмездных поступлений. Объем превышения дефицита местного бюджета рассчитан в соответствии с нормами Бюджетного кодекса (пункт 3 ст. 92.1) в пределах суммы снижения остатков средств на счетах по учету средств местного бюджета.
В ходе исполнения местного бюджета за 1 полугодие 2018 года сложился дефицит в сумме 3 468,8 тыс. рублей.


Исполняющий обязанности
председателя Контрольно-счетной
палаты города Оленегорска    Н.А. Шагалина