КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА
ГОРОДА ОЛЕНЕГОРСКА С ПОДВЕДОМСТВЕННОЙ ТЕРРИТОРИЕЙ
МУРМАНСКОЙ ОБЛАСТИ
________________________________________________________________________________________________________
ул. Строительная, д.52, г. Оленегорск, Мурманская обл., 184530, тел.(815-52) 54821, kspolen@admol.ru
АНАЛИТИЧЕСКАЯ ИНФОРМАЦИЯ
об исполнении бюджета муниципального образования город Оленегорск
с подведомственной территорией за 1 полугодие 2018 года.
10.08.2018
Аналитическая информация подготовлена в соответствии с Положением о бюджетном процессе в муниципальном образовании город Оленегорск , Положением о контрольно-счетной палате города Оленегорска и на основании Отчета об исполнении бюджета за 1 полугодие 2018 года, представленного Администрацией города Оленегорска с подведомственной территорией.
Отчет об исполнении бюджета муниципального образования за 1 полугодие 2018 года утвержден распоряжением Администрации города Оленегорска с подведомственной территорией Мурманской области от 17.07.2018 № 287-р.
Бюджетная отчетность представлена в Контрольно-счетную палату города Оленегорска в установленные сроки, по составу и содержанию соответствует требованиям Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 № 191н.
1.Общие положения.
1.1. Решением Совета депутатов города Оленегорска с подведомственной территорией от 26.12.2017 № 01-69рс «О бюджете муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов» утверждены основные характеристики бюджета города на 2018 год:
общий объем доходов в сумме 1 176 776,9 тыс.рублей;
общий объем расходов 1 222 600,2 тыс.рублей;
дефицит в сумме 45 823,3 тыс.рублей.
1.2 . Основные параметры местного бюджета по состоянию на 01.07.2018 года устанавливались два раза – Решения Совета депутатов от 27.03.2018 № 01-22рс, от 19.06.2018 №01-43рс. Динамика изменений представлена следующей гистограммой (тыс.рублей):
С учетом внесенных изменений, основные характеристики бюджета на 2018 год утверждены в следующих объемах (Решение Совета депутатов от 19.06.2018 №01-43рс):
прогнозируемый общий объем доходов в сумме в сумме 1 281 693,9 тыс.рублей;
общий объем расходов в сумме 1 346 191,6 тыс.рублей;
дефицит в сумме 64 497,7 тыс.рублей.
Согласно Отчету об исполнении бюджета на 01.07.2018 поступление в местный бюджет составило 678 050,5 тыс.рублей или 52,9% от годовых назначений, расходы составили 681 519,4тыс.рублей или 50,7% от годовых назначений. За 1 полугодие 2018 года местный бюджет исполнен с дефицитом в размере 3 468,8 тыс.рублей.
Исполнение основных параметров бюджета по состоянию на 01.07.2018 года в сравнении с аналогичным периодом прошлого года отражено в таблице № 1.
Таблица № 1 (тыс. рублей.)
Наименование показате-лей Отчет об исполнении бюджета на 01.07.2017 (ф.0503117) Отчет об исполнении бюджета на 01.07.2018 (ф.0503117)
Утверждено решением о бюджете Исполнено на 01.07.2017 в % Утверждено решением о бюджете Исполнено на 01.07.2018 в %
Доходы 1 090 418,8 644 153 59,1 1 281 693,9 678 050,5 52,9
Расходы 1 191 621,4 608 005,8 51,1 1 346 191,6 681 519,4 50,7
Дефицит (-) -101 202,6 +36 147,2 Х -64 497,7 -3 468,8 Х
Профицит(+)
Поступление доходов местного бюджета в отчетном периоде по сравнению с соответствующим периодом прошлого года увеличились на 33 897,5тыс. рублей или на 5,3%.
Расходы по сравнению с соответствующим периодом прошлого года увеличились на 73 513,6,6тыс. рублей или на 12,1%.
По сравнению с соответствующим периодом прошлого года местный бюджет исполнен с дефицитом в размере 3 468,6 тыс.рублей.
2. Анализ исполнения доходной части бюджета за 1 полугодие 2018 года.
Прогнозируемый общий объем доходов местного бюджета утвержден в сумме 1 281 693,9 тыс.рублей, фактическое исполнение за отчетный период сложилось в сумме 678 050,5 тыс.рублей, что составляет 52,9% к уточненным бюджетным назначениям.
2.1.Налоговые доходы местного бюджета.
Исполнение бюджета по налоговым доходам составило 181 621 тыс.рублей или 48 % от утвержденных назначений в размере 378 329,20тыс. рублей.
Показатели исполнения бюджета по подгруппам налоговых доходов представлены в таблице № 2.
Таблица. № 2 (тыс. рублей)
Код дохода по бюджетной классификации Российской Федерации Наименование Утверждено решением о бюджете в ред. от 19.06.2018 №01-43рс) Исполнено
сумма %
000 1 00 00000 00 0000 000 Налоговые доходы, в том числе: 378 329,20 181 621 48,0
000 1 01 00000 00 0000 000 Налог на доходы физических лиц 318 201,50 147 346,80 46,3
000 1 03 00000 00 0000 000 Налоги на товары (работы, услу-ги), реализуемые на территории РФ 4 458,40 2 214,70 49,7
000 1 05 00000 00 0000 000 Налоги на совокупный доход 41 154,70 28 375,60 68,9
000 1 06 00000 00 0000 000 Налоги на имущество 10 482,70 1819,7 17,4
000 1 08 00000 00 0000 000 Государственная пошлина 4 031,90 1864,5 46,2
Наибольший показатель исполнения сложился в подгруппе «Налоги на совокупный доход» 28375,6тыс.рублей или 68,9% от утвержденных назначений.
Наименьший показатель исполнения сложился по подгруппе «Налоги на имущество» 1819,7тыс. рублей или 17,4 % от утвержденных назначений.
2.2. Неналоговые доходы местного бюджета
Исполнение бюджета по неналоговым доходам составило 55206,0тыс.рублей или 48,5% утвержденных назначений (113809,2тыс. рублей).
Показатели исполнения бюджета по подгруппам неналоговых доходов представлены в таблице №3.
Таблица № 3 (тыс. рублей.)
Код дохода по бюджетной классификации Российской Федерации Наименование Утверждено реше-нием о бюджете в ред. от 19.06.2018 №01-43рс) Исполнено
сумма %
000 1 00 00000 00 0000 000 Неналоговые доходы 113 809,20 55 206 48,5
000 1 11 00000 00 0000 000 Доходы от использования иму-щества, находящегося в государ-ственной и муниципальной соб-ственности 92 977,90 45 574,70 49,0
000 1 12 00000 00 0000 000 Платежи при пользовании при-родными ресурсами 8 165,60 3 130,80 38,3
000 1 13 00000 00 0000 000 Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства 72,00 78,40 108,9
000 1 14 00000 00 0000 000 Доходы от продажи материаль-ных и нематериальных активов 9 457,30 5176,7 54,7
000 1 16 00000 00 0000 000 Штрафы, санкции, возмещение ущерба 3 136,40 1245,8 39,7
000 1 17 00000 00 0000 000 Прочие неналоговые доходы 0,00 9,60 0,0
Наибольший показатель исполнения сложился в подгруппе «Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства» 78,4тыс. рублей или 108,9 % от утвержденных назначений.
Наименьший показатель исполнения сложился по подгруппе «Платежи при пользовании природными ресурсами» 3130,8тыс. рублей или 38,3% от утвержденных назначений.
2.3.Безвозмездные поступления.
Исполнение бюджета, в части безвозмездных поступлений, составило 441 213,1тыс. рублей или 55,9% от утвержденных назначений в объеме 789555,5тыс. рублей.
Показатели исполнения бюджета по подгруппам безвозмездных поступлений представлены в таблице № 4.
Таблица № 4(тыс. рублей.)
Код дохода по бюджетной классификации Российской Федерации Наименование Утверждено решени-ем о бюджете в ред. от 19.06.2018 №01-43рс) Исполнено
сумма %
000 2 00 00000 00 0000 000 Безвозмездные поступления 789 555,50 441 213,10 55,9
000 2 02 01000 00 0000 151 Дотации бюджетам субъектам РФ муниципальных образований 150 773,30 123 739,00 82,1
000 2 02 02000 00 0000 151 Субсидии бюджетам РФ и муниципальных образований 146 761,50 29 338,40 20,0
000 2 02 03000 00 0000 151 Субвенции бюджетам бюд-жетной системы РФ 491 469,70 290 234,30 59,1
000 2 02 04000 00 0000 000 Безвозмездные поступления от негосударственных организаций 275,50 0,00 0,0
000 2 07 0000 00 0000 000 Прочие безвозмездные посту-пления 275,50 0,00 0,0
000 2 18 00000 00 000 000 Доходы бюджетов бюджетной системы РФ от возврата организациями остатков субсидий прошлых лет 0,00 0,00 0,0
000 2 19 00000 00 0000 000 Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюд-жетных трансфертов, имею-щих целевое назначение, прошлых лет 0,00 -2 098,60 0,0
Низкий объем безвозмездных поступлений сложился по подгруппе «Субсидии бюджетам РФ и муниципальных образований» в размере 29338,4тыс. рублей или 20% от утвержденных назначений.
Таблица № 5(тыс. рублей.)
Наименование Утверждено решением о бюджете в ред. от 19.06.2018 №01-43рс) Исполнено % испол-нения
Субсидии бюджетам городских округов на строительство, модернизацию, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования, в том числе дорог в поселениях (за ис-ключением автомобильных дорог федерального значения) 12 994,8 0,00 0,0
Субсидии бюджетам городских округов на создание в обще-образовательных организациях, расположенных в сельской местности, условий для занятий физической культурой и спортом 354,5 0,00 0,0
Субсидии бюджетам городских округов на реализацию меро-приятий по обеспечению жильем молодых семей 1 104,2 1 094,5 99,1
Субсидия бюджетам городских округов на поддержку отрас-ли культуры 37,6 37,6 100,0
Субсидии бюджетам городских округов на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства, включая крестьянские (фермерские) хозяйства, а также на реализацию мероприятий по поддержке молодежного предпринимательства 270,0 0,00 0,0
Субсидии бюджетам городских округов на поддержку госу-дарственных программ субъектов Российской Федерации и муниципальных программ формирования современной го-родской среды 11 915,8 0,00 0,0
Прочие субсидии бюджетам городских округов 120 084,5 28 206,2 23,5
ИТОГО 146 761,5 29 338,40 20,0
3.Итоги исполнения расходной части местного бюджета за 1 полугодие 2018 года.
Согласно данным отчета об исполнении бюджета за 1 полугодие 2018 года, фактическое исполнение плановых бюджетных назначений по расходам за отчетный период сложилось в сумме 681 519,4 тыс.рублей, или на 50,7% от годовых назначений, что выше показателя за аналогичный период прошлого года на 73 513,6 тыс.рублей (1 полугодие 2017 года – 608 005,8тыс. рублей).
Динамика исполнения расходов бюджета за 1 полугодие 2016 -2018 годы представлена следующей гистограммой.
Кассовое исполнение расходов местного бюджета, в разрезе разделов функциональной классификации расходов за 1 полугодие 2018 года представлено в таблице №5.
Таблица №6 (тыс. рублей.)
Наименование показателя Утвержденные бюджетные назначения Исполнено % исполне-ния
РАСХОДЫ-ВСЕГО 1 346 191,6 681 519,4 50,7
ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ 117 862,9 59 370,5 50,4
Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципально-го образования 3 987,3 1 178,4 29,6
Функционирование законодательных (представи-тельных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований 2 370,3 1 092,6 46,1
Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций 57 129,5 27 866,5 48,8
Судебная система 17,1 - -
Обеспечение деятельности финансовых, налого-вых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора 2 154,9 1 046,5 48,6
Обеспечение проведения выборов и референду-мов 2 000,0 - -
Резервные фонды 1 000,0 - -
Другие общегосударственные вопросы 49 203,6 28 186,5 57,3
НАЦИОНАЛЬНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ 6 926,7 3 008,4 43,4
Органы юстиции 2 786,5 1 160,0 41,6
Защита населения и территории от чрезвычай-ных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона 4 034,2 1 806,7 44,8
Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности 106,0 41,7 39,3
НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА 56 618,6 9 499,2 16,8
Сельское хозяйство и рыболовство 2 385,8 751,6 31,5
Транспорт 7 170,3 588,1 8,2
Дорожное хозяйство (дорожные фонды) 45 320,1 7 916,7 17,5
Связь и информатика 14,3 4,3 30,0
Другие вопросы в области национальной экономики 1 728,1 238,5 13,8
ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО 145 483,2 32 834,9 22,6
Жилищное хозяйство 16 629,3 3 118,6 18,8
Коммунальное хозяйство 47 820,4 1 399,6 2,9
Благоустройство 53 516,6 14 778,9 27,6
Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства 27 516,9 13 537,8 49,2
ОХРАНА ОКРУЖАЮЩЕЙ СРЕДЫ 2 000,0 - -
ОБРАЗОВАНИЕ 790 283,9 453 212,3 57,3
Дошкольное образование 314 277,8 166 604,4 53,0
Общее образование 281 356,5 178 070,7 63,3
Дополнительное образование детей 112 084,3 65 661,3 58,6
Молодежная политика 7 297,6 3 482,9 47,7
Другие вопросы в области образования 75 267,8 39 393,0 52,3
КУЛЬТУРА, КИНЕМАТОГРАФИЯ 91 799,5 48 309,6 52,6
Культура 78 829,9 42 293,5 53,7
Другие вопросы в области культуры, кинематографии 12 969,6 6 016,1 46,4
СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА 59 557,1 28 430,8 47,7
Пенсионное обеспечение 3 402,7 1 693,2 49,8
Социальное обеспечение населения 9 901,8 5 287,0 53,4
Охрана семьи и детства 44 735,6 20 557,1 46,0
Другие вопросы в области социальной политики 1 517,0 893,5 58,9
ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА И СПОРТ 66 673,7 42 695,0 64,0
Физическая культура 54 428,4 30 459,7 56,0
Массовый спорт 12 235,3 12 235,3 100,0
Другие вопросы в области физической культуры и спорта 10,0 - -
СРЕДСТВА МАССОВОЙ ИНФОРМАЦИИ 3 545,3 1 796,4 50,7
ОБСЛУЖИВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО И МУНИЦИПАЛЬНОГО ДОЛГА 5 440,9 2 362,3 43,4
Наибольший процент исполнения сложился по следующим разделам: «Физическая культура и спорт» - 64%; «Образование» - 57,3%.
Наименьший процент исполнения сложился по разделам «Национальная экономика» 16,8%, «Жилищно-коммунальное хозяйство» – 22,6%.
3.1.Исполнение расходной части бюджета по разделам бюджетной классификации расходов местного бюджета.
Раздел 01 «Общегосударственные вопросы»
Исполнение расходов по данному разделу составило 59 370,5тыс. рублей или 50,4% от утвержденных бюджетных назначений.
Средства Резервного фонда в отчетном периоде не использовались.
Раздел 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»
Исполнение расходов по данному разделу составило 3008,4тыс. рублей или 43,4% от утвержденных бюджетных ассигнований в объеме 6926,7тыс.рублей.
Раздел 04 «Национальная экономика»
Исполнение расходов по данному разделу составило 9499,2тыс. рублей или 16,8% от утвержденных, бюджетных назначений (56618,6тыс.рублей).
Наименьший процент исполнения сложился по подразделу «Транспорт» (8,2%) по мероприятию «Возмещение затрат в связи с организацией пассажирских перевозок на социально значимых маршрутах» муниципальной программы «Развитие транспортной системы муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией» и по подразделу «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» - 17,5% (муниципальные контракты на выполнение работ по капитальному ремонту автомобильных дорог заключены в 3 квартале 2018 года).
Раздел 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство»
Исполнение расходов по данному разделу составило 32834,9тыс. рублей или 22,6% от утвержденных бюджетных назначений. Наименьшее исполнение сложилось по подразделу «Коммунальное хозяйство» по мероприятию «Капитальный ремонт сетей и объектов теплоснабжения, водоснабжения» подпрограммы №6 муниципальной программы №76 и показателю «субсидия на частичное возмещение затрат, связанных с производством и реализацией тепловой энергии, в рамках мер по предупреждению банкротства МУП ОТС муниципального образования город Оленегорск» (утверждено – 40000тыс.рублей, исполнено – 0).
По разделу 06 «Охрана окружающей среды» исполнение отсутствует, в том числе по мероприятиям «Выполнение работ по очистке муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией от несанкционированных свалок» (утверждено – 500тыс.рублей, исполнено – 0) и «Содержание контейнерных площадок и мест сбора твердых коммунальных отходов» (утверждено – 1500тыс.рублей, исполнено – 0).
Раздел 07 «Образование»
Исполнение расходов по данному разделу составило 453 212,3тыс. рублей или 57,3% от утвержденных бюджетных ассигнований в объеме 790 283,9тыс. рублей. Наибольшее исполнение по подразделу «Общее образование» - 63,3%.
Раздел 08 «Культура, кинематография»
Исполнение расходов по данному разделу составило 48309,6тыс. рублей или 52,6% бюджетных ассигнований, утвержденных в объеме 97799,5тыс. рублей.
Раздел 10 «Социальная политика»
Исполнение расходов по данному разделу составило 28430,8тыс. рублей или 47,7% бюджетных ассигнований, утвержденных в объеме 59557,1тыс. рублей. Наименьшее исполнение сложилось по подразделу «Охрана семьи и детства» - 46%.
Раздел 11 «Физическая культура и спорт»
Исполнение расходов по данному разделу составило 42695,0тыс. рублей или 64% бюджетных ассигнований, утвержденных в объеме 66 673,7тыс. рублей. По подразделу «Массовый спорт» исполнение составляет – 100% (оплата за работы по капитальному ремонту муниципального учреждения спорта «Учебно – спортивный центр» (Дом физкультуры), г.Оленегорск).
По подразделу «Другие вопросы в области физической культуры и спорта» исполнение отсутствует (мероприятие «Присвоение спортивных разрядов и квалификационных категорий судей»).
Раздел 12 «Средства массовой информации»
Исполнение расходов по данному разделу составило 1796,4тыс. рублей или 50,7% бюджетных ассигнований, утвержденных в объеме 3545,3тыс. рублей.
Раздел 13 «Обслуживание государственного и муниципального долга»
Исполнение расходов по данному разделу составило 2362,3 тыс.рублей или 43,4% от утвержденных бюджетных назначений.
3.2. Муниципальные программы.
Решением совета депутатов города Оленегорска приняты к финансированию в 2018 году 11 муниципальных программ.
По состоянию на 01.07.2018 года бюджетные назначения на реализацию муниципальных программ составили 1 214 790,99 тыс. рублей, исполнено 631 573,5 или 52%.
Информация исполнения расходов местного бюджета в разрезе муниципальных программ представлена в таблице № 6.
Таблица №7 (тыс.рублей)
Наименование показателя Утвержденные бюджетные назначения Исполнено % испол-нения
Муниципальная программа 71. Развитие системы образования муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией 752 300,4 427 090,8 56,8
Муниципальная программа 72. Развитие культуры муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией 140 549,7 79 328,0 56,4
Муниципальная программа 73. Развитие физиче-ской культуры и спорта муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией 66 673,7 42 695,0 64,0
Муниципальная программа 74. Обеспечение социальной поддержки граждан, улучшение качества жизни инвалидов муниципального образования город Оленегорск с подведомствен-ной территорией 43 688,3 21 105,1 48,3
Муниципальная программа 75. Развитие экономического потенциала и формирование благоприятного предпринимательского климата в муниципальном образовании город Оленегорск с подведомственной территорией 1 472,1 10,8 0,7
Муниципальная программа 76. Обеспечение эффективного функционирования городского хозяйства муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией 84 001,6 29 599,9 35,2
Муниципальная программа 77. Повышение безо-пасности населения муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией 7 955,4 3 214,7 40,4
Муниципальная программа 78. Обеспечение экологической безопасности и улучшение состояния городской среды муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией 8 262,2 2 234,9 27,0
Муниципальная программа 79. Развитие транс-портной системы муниципального образования город Оленегорск с подведомственной терри-торией 52 490,4 8 504,8 16,2
Муниципальная программа 82. Повышение эффективности муниципального управления муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией 43 177,8 17 789,5 41,2
Муниципальная программа 83. Формирование комфортной городской среды на 2018-2022 годы муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией 14 219,3 0,0 0,0
Непрограммная деятельность 131 400,6 49 945,9 38,0
Общий итог 1 346 191,6 681 519,4 50,6
Наименьшее исполнение сложилось по муниципальным программам «Развитие экономического потенциала и формирование благоприятного предпринимательского климата в муниципальном образовании город Оленегорск с подведомственной территорией» – 0,7% (отсутствует исполнение по мероприятиям «Предоставление финансовой поддержки субъектам малого и среднего предпринимательства», «Оказание информационной, консультационной поддержки субъектам малого и среднего предпринимательства, а также поддержки в области подготовки, переподготовки и повышения квалификации кадров»), «Развитие транспортной системы муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией» - 16,2%.
По муниципальной программе «Формирование комфортной городской среды на 2018-2022 годы муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией» исполнение отсутствует.
4. Дефицит бюджета и источники финансирования дефицита бюджета.
Решением Совета депутатов города Оленегорска от 19.06.2018 №01-43рс «О внесении изменений в решение Совета депутатов города Оленегорска от 26.12.2017 № 01-69рс «О бюджете муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов», дефицит местного бюджета был утвержден в объеме 64 497,7 тыс. рублей или 13,1% утвержденного общего годового объема доходов, без учета объема безвозмездных поступлений. Объем превышения дефицита местного бюджета рассчитан в соответствии с нормами Бюджетного кодекса (пункт 3 ст. 92.1) в пределах суммы снижения остатков средств на счетах по учету средств местного бюджета.
В ходе исполнения местного бюджета за 1 полугодие 2018 года сложился дефицит в сумме 3 468,8 тыс. рублей.
Исполняющий обязанности
председателя Контрольно-счетной
палаты города Оленегорска Н.А. Шагалина
г. Оленегорск с подведомственной территорией
г. Оленегорск с подведомственной территорией
