г. Оленегорск с подведомственной территорией

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА

ГОРОДА ОЛЕНЕГОРСКА С ПОДВЕДОМСТВЕННОЙ ТЕРРИТОРИЕЙ


МУРМАНСКОЙ ОБЛАСТИ


ул.Строительная, д.52, г. Оленегорск, Мурманская обл., 184530, тел. (815-52)-54-821, E-mail: kspolen@admol.ru

Заключение

на проект решения Совета депутатов города Оленегорска «О внесении изменений в решение Совета депутатов города Оленегорска от 17.12.2018 № 01-29рс «О бюджете муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов» ( в ред. от 25.03.2019 №01-13рс)

19.08.2019

1.Общие положения

1.1.Заключение на проект решения Совета депутатов города Оленегорска «О внесении изменений в решение Совета депутатов города Оленегорска от 17.12.2018 № 01-29рс «О бюджете муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов» (в ред.от 25.03.2019 №01-13рс)(далее - Проект решения о бюджете)подготовлено в соответствии с Бюджетным кодексом РФ, Положением о бюджетном процессе[1], Положением о Контрольно-счетной палате города Оленегорска[2].

1.2. На экспертизу представлен проект Решения о бюджете с приложениями №№ 1.1, 1.2, 2.1, 2.2, 3.1, 3.2, 4.1, 5.1, 5.2, 6.1, 6.2, 7.1, 7.2, 8.1,8,2, 10,13 и пояснительной запиской о внесении изменений.

Перечень документов и материалов, представленных одновременно с проектом решения о бюджете, соответствует требованиям статьи 33 Положения о бюджетном процессе.

1.3. Согласно пояснительной записке, внесение изменений в проект Решения о бюджете, обусловлено следующими факторами:

-                   уточнением объема поступлений межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение с учетом полученных уведомлений по расчетам между бюджетами, и в связи с уточнением Закона Мурманской области «О внесении изменений в Закон Мурманской области «Об областном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов»;

-                   уточнением кодов бюджетной классификации доходов в части налоговых и неналоговых доходов и в части межбюджетных трансфертов;

-                   внесением изменений на основании письменных обращений главных распорядителей средств местного бюджета (ГРБС) с целью перераспределения средств в пределах общего утвержденного объёма расходов;

-                   корректировкой объема источников финансирования дефицита местного бюджета в связи с переносом срока бюджетного кредита на 2020 год.

При подготовке данного проекта применялся подход обоснованного выбора приоритетов с учетом текущей экономической ситуации.

2.Изменения основных характеристик бюджета

2.1. Статья 1 «Основные характеристики бюджета муниципального образования город Оленегорск на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов.

Изменение основных характеристик бюджета представлено в таблице № 1.

таблица №1 (тыс.рублей)

Основные характеристики

Решение от 25.03.2019 № 01-13рс)

Проект решения о бюджете

Изменения

(гр.3 - гр.2)

%(гр.3/гр.2)*100

1

2

3

4

 

на 2019 год

 

Доходы

1 375 537,5

1 431 002,4

55 464. 9

104,0

из них за счет целевых средств из областного бюджета, имеющих целевое назначение

677 927,1

697760,4

19 833,3

102,9

Расходы

1 424 513,6

1 479 978,5

55 464,9

104,0

Дефицит (-)/профицит

48 976,1

48 976,1

0,0

0,0

Верхний предел муниципального долга на 01.01.2020

551 650,0

551 650,0

0,0

0,0

в том числе верхний предел долга по муниципальным гарантиям

0,0

0,0

0,0

0,0

на 2020 год

 

Доходы

1 192 337,8,

1 192 337,8,

0,00

0,0

Расходы

1 242 337,8,

1 242 337,8,

0,00

0,0

в том числе условно утвержденные расходы

15 010 ,0

15 010 ,0

0,00

0,0

Дефицит (-)/профицит

-50 000,00

-50 000,00

0,00

0,0

Верхний предел муниципального долга на 01.01.2021

601 650,00

601 650,00

0,00

0,0

в том числе верхний предел долга по муниципальным гарантиям

0,00

0,00

0,00

0,0

на 2021 год

 

Доходы

1 178 192,2

1 178 192,2

0,00

0,0

Расходы

1 178 192,2

1 178 192,2

0,00

0,0

в том числе условно утвержденные расходы

28 130,0

28 130,0

0,00

0,0

Дефицит (-)/профицит

0,00

0,00

0,00

0,0

Верхний предел муниципального долга на 01.01.2022

601 650,00

601 650,00

0,00

0,0

в том числе верхний предел долга по муниципальным гарантиям

0,00

0,00

0,00

0,0

Параметры планового периода 2020 и 2021 годов не изменились.

На основании обращений главных распорядителей средств местного бюджета (ГРБС), а также в целях заключения контракта на капитальный ремонт, ремонт и содержание сети автомобильных дорог общего пользования местного значения и дворовых территорий внесены изменения с целью перераспределения средств в пределах общего утвержденного объёма расходов на плановый период 2020 и 2021 годов.

2.2.Проектом Решения о бюджете объем доходов местного бюджета на 2019 год предусмотрен с увеличением на 55 464,9 тыс.рублей или на 4,0% и составит 1 431 002,4 тыс.рублей. Объем расходов также увеличен на 55 464,9 тыс.рублей или на 4,0% и составит 1 479 978,5 тыс.рублей. В результате корректировок дефицит не изменится и составит 48 976,1 тыс.рублей.

Верхний предел муниципального внутреннего долга по состоянию на 1 января 2021 года и 1 января 2022 года остается без изменений и составит 601 650,00 тыс.рублей.

2.3. Прогнозируемый объем доходов и расходов местного бюджета на 2020 и на 2021 годы остается без изменений, в результате дефицит на 2020 год составит 50 000,0тыс.рублей, на 2021 год дефицит отсутствует.

3. Изменение доходной части бюджета.

3.1.Изменение основных показателей объема доходов представлено в таблице № 2

таблица №2 (тыс. рублей)

Показатели

Решение от 25.03.2019 № 01-13рс)

Проект решения о бюджете

Отклонения

(гр.3-гр.2)

%

1

2

3

4

5

ДОХОДЫ, в том числе:

1 375 537,5

1 431 002,4

55464,9

104,0

Налоговые и неналоговые доходы

515 968,1

515 968,1

0,00

0,0

Безвозмездные поступления

859 569,4

915034,2

55464,9

106,5

безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ, в том числе:

859 100,3

914 565,2

55464,9

106,5

 

дотации

181 173,2

216 804,8

35 631,60

119,7

субсидии

181 860,9

197 269,8

15 408,9

108,5

субвенции

495 581,0

500 005,5

4 424,5

100,9

иные межбюджетные трансферты

485,1

485,1

0,0

0,0

прочие безвозмездные поступления

234,5

234,5

0,0

0,0

безвозмездные поступления от негосударственных организаций

234,5

234,5

0,0

0,0

Прогнозируемые доходы местного бюджета на 2019 год согласно проекту Решения увеличены на 55 464,9 тыс.рублей (или на 4,0% от утвержденных) за счет увеличения объема межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение и составят 1 431 002,4 тыс.рублей.

4.Расходы местного бюджета.

4.1.В соответствии со статьей 1 проекта Решения о бюджете основные характеристики местного бюджета по расходам на 2019 год предлагается утвердить в сумме 1 479 978,5 тыс.рублей, что на 55 464,9 тыс.рублей, или на 4,0% больше объема расходов, утвержденного решением о бюджете.

В соответствии с пояснительной запиской изменение объема расходов в 2019 году обусловлено уточнением объема поступлений межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение с учетом полученных уведомлений по расчетам между бюджетами, и в связи с уточнением Закона Мурманской области «О внесении изменений в Закон Мурманской области «Об областном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов»; внесение изменений на основании письменных обращений главных распорядителей средств местного бюджета (ГРБС) с целью перераспределения средств в пределах общего утвержденного объёма расходов.

4.2.В структуре функциональной классификации расходов местного бюджета объемы ассигнований изменяются по всем разделам, за исключением раздела «Средства массовой информации» и «Обслуживание государственного и муниципального долга».

Наибольшее изменение бюджетных обязательств, относительно утвержденных Решением о бюджете, планируется по 4 разделам:

•увеличение ассигнований: по разделам: «Жилищно-коммунальное хозяйство» на 22 605,4 тыс. рублей, или на 15,4 %; «Образование» на 17 837,9 тыс.рублей или 2,3%; «Физическая культура и спорт» на 5 377,7 тыс.рублей или на 5,1%; «Национальная экономика» на 5 336,7 тыс.рублей или на 5,8%.

•сокращение ассигнований по разделам: «Охрана окружающей среды» на 300,0тыс.рублей или на 11,5%; «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» на 375,0 тыс.рублей или 3,5%.

4.3. Изменение расходной части бюджета представлено в таблице № 3.

таблица №3( тыс. рублей)

Раздел

Наименование

Решение от 25.03.2019 № 01-13рс)

Проект решения о бюджете

Изменения

Удельный вес в общем объеме расходов (%)

гр.4-гр.3

гр.5/гр.3

(%)

Утверждено Решением о бюджете

Проект решения о бюджете

1

2

3

4

5

6

7

8

01

Общегосударственные вопросы

124 131,1

126 911,8

2 780,7

2,2

8,7

8,6

03

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

10 628,4

10 253,4

-375,0

-3,5

0,7

0,7

04

Национальная экономика

92 032,6

97 369,3

5 336,7

5,8

6,5

6,6

05

Жилищно-коммунальное хозяйство

146 937,5

169 542,9

22 605,4

15,4

10,3

11,5

06

Охрана окружающей среды

2 600,0

2 300,0

-300,0

-11,5

0,2

0,2

07

Образование

789 221,1

807 059,0

17 837,9

2,3

55,4

54,5

08

Культура, кинематография

86 899,0

88 851,9

1 952,9

2,2

6,1

6,0

10

Социальная политика

58 656,6

58 905,4

248,7

0,4

4,1

4,0

11

Физическая культура и спорт

104 945,4

110 323,0

5 377,7

5,1

7,4

7,5

12

Средства массовой информации

3 387,0

3 387,0

0,0

0,0

0,2

0,2

13

Обслуживание государственного и муниципального долга

5 074,8

5 074,8

0,0

0,0

0,4

0,3

ИТОГО

1 424 513,6

1 479 978,5

55 464,9

3,9

100,0

100,0

4.4.Изменение общих объемов бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ в 2019 году представлено в следующей таблице.

 

таблица №3( тыс. рублей)

Муниципальная программа

Решение от 25.03.2019 № 01-13рс)

Проект решения о бюджете

Измене-ния

1

2

3

4

Муниципальная программа 71. Развитие системы образования муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией

740 548,1

758 166,0

17 617,9

Муниципальная программа 72. Развитие культуры муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией

139 577,4

141 455,2

1 877,9

 

Муниципальная программа 73. Развитие физической культуры и спорта муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией

110 514,4

115 892,0

5 377,7

Муниципальная программа 74. Обеспечение социальной поддержки граждан, улучшение качества жизни инвалидов муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией

43 705,4

43 886,3

180,9

Муниципальная программа 75. Развитие экономического потенциала и формирование благоприятного предпринимательского климата в муниципальном образовании город Оленегорск с подведомственной территорией

332,7

1 338,4

1 005,8

Муниципальная программа 76. Обеспечение эффективного функционирования городского хозяйства муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией

93 980,1

117 183,9

23 203,8

Муниципальная программа 77. Повышение безопасности населения муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией

11 525,1

11 625,1

100,0

Муниципальная программа 78. Обеспечение экологической безопасности и улучшение состояния городской среды муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией

6 667,8

6 373,1

-294,7

Муниципальная программа 79. Развитие транспортной системы муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией

87 186,6

91 586,6

4 400,0

Муниципальная программа 82. Повышение эффективности муниципального управления муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией

56 857,8

58 538,0

1 680,2

Муниципальная программа 83. Формирование комфортной городской среды на 2018-2022 годы муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией

17 620,6

18 522,2

901,6

Муниципальные программы

1308515,9

1364566,8

56050,9

Непрограммная деятельность

115 997,7

115 411,7

-586,0

ИТОГО

1 424 513,6

1 479 978,5

55 464,9

4.5.Изменения ведомственной структуры расходов местного бюджета на 2019 год представлены в следующей таблице

таблица №4( тыс. рублей)

Наименование

Код ведом-ства

Решение от 25.03.2019 № 01-13рс)

Проект решения о бюджете

Изменение

1

2

4

4

5

Администрация города Оленегорска с подведомственной территорией Мурманской области

901

98 283,4

100 167,2

1 883,8

Управление экономики и финансов Администрации города Оленегорска с подведомственной территорией Мурманской области

902

23 286,7

24 377,7

1 091,0

Совет депутатов города Оленегорска с подведомственной территорией Мурманской области

903

2 457,7

2 457,7

0,0

Комитет по управлению муниципальным имуществом Администрации города Оленегорска с подведомственной территорией Мурманской области

904

270 951,4

297 626,0

26 674,5

Отдел по культуре, спорту и делам молодежи Администрации города Оленегорска с подведомственной территорией Мурманской области

905

272 953,2

280 981,9

8 028,7

комитет по образованию Администрации города Оленегорска с подведомственной территорией Мурманской области

906

754 392,3

772 179,3

17 787,0

Контрольно-счетная палата города Оленегорска с подведомственной территорией Мурманской области

913

2 188,7

2 188,7

0,0

Итого

 

1 424 513,6

1 479 978,5

55 464,9

5.Пункт 1 и 2 статьи 7 «Бюджетные ассигнования местного бюджета», проектом Решения о бюджете предлагается изложить в следующей редакции:

1.Утвердить общий объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств на 2019 год в сумме 21 366,0 тыс. рублей ( увеличение на 192,6 тыс.рублей), на 2020 год в сумме 21 174,1 тыс.рублей ( без изменений), на 2021 год в сумме 21 174,1 тыс. рублей (без изменений).

2.Утвердить в пределах общего объема расходов, установленного статьей 1 настоящего решения, объем бюджетных ассигнований, направляемых на реализацию муниципальных программ на 2019 год в сумме 1 364 566,8 тыс. рублей (увеличение на 56050,9 тыс.рублей), на 2020 год в сумме 1 152 167,5 тыс.рублей (без изменений), на 2021 год в сумме 1 075 365 ,66 тыс. рублей ( без изменений).

6.Статья 10 «Особенности распределения бюджетных ассигнований от предоставления межбюджетных трансфертов», проектом Решения предлагается изложить в следующей редакции:

Установить объем межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в 2019 году в сумме 914 565,3 тыс. рублей ( увеличение на 55 465,0 тыс.рублей), в 2020 году в сумме 668 185,7 тыс.рублей (без изменений), в 2021 году в сумме 638 106,2 тыс.рублей (без изменений).

7.Статья 11 «Дорожный фонд муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией», проектом Решения предлагается в 2019 году увеличить объем дорожного фонда на 4 440,0 тыс.рублей, который составит 81 847,6 тыс.рублей (ранее утвержденный 77 447,6 тыс.рублей).

На 2020 год в увеличить объем на 10 287,0 тыс.рублей , который составит 29 000,0 тыс. рублей (ранее утвержденный 18 713,0 тыс. рублей).

На 2021 год в увеличить объем на 20 824,4 тыс.рублей, который составит 43 500,0 тыс.рублей ( ранее утвержденный размере 22 675,6 тыс. рублей).

Изменения обусловлены уточнением объема расходов дорожного фонда, в связи с планируемым участием в региональной программе капитального ремонта дорог, путем перераспределения объемов бюджетных ассигнований в пределах общей прогнозируемой суммы расходов.

В связи с внесением изменений в отдельные статьи проекта Решения о бюджете, предлагается внести изменения в приложения №№ 1.1, 1.2, 2.1, 2.2, 3.1, 3.2, 4.1, 5.1, 5.2, 6.1, 6.2, 7.1, 7.2, 8.1, 8.2, 10, 13 изложив их в новой редакции.

Выводы:

1.Основные параметры бюджета муниципального образования город Оленегорск на 2019 год сформированы с учетом требований Бюджетного кодекса Российской Федерации.

2.Контрольно-счетная палата города Оленегорска предлагает учесть настоящее заключение при принятии проекта Решения о бюджете на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов.

 

Председатель Контрольно-счетной

палаты города Оленегорска

И.М. Леонтьева




[1] Решение Совета депутатов города Оленегорска от 11.04.2008 № 01-30РС «Об утверждении Положения о бюджетном процессе»


[2] Решение Совета депутатов города Оленегорска от 04.05.2012 № 01-22рс.

 



Опубликовано: 21 Августа 2019
AA