КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА
ГОРОДА ОЛЕНЕГОРСКА С ПОДВЕДОМСТВЕННОЙ ТЕРРИТОРИЕЙ
МУРМАНСКОЙ ОБЛАСТИ
ул .Строительная, д.52, г. Оленегорск, Мурманская обл., 184530, тел. (815-52)-54-821, E-mail:
kspolen@admol.ru
Заключение
на проект решения Совета депутатов города Оленегорска «О внесении изменений в решение Совета депутатов города Оленегорска от 17.12.2018 № 01-29рс «О бюджете муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов»
02.12.2019
1. Общие положения
Заключение на проект решения Совета депутатов города Оленегорска «О внесении изменений в решение Совета депутатов города Оленегорска от 17.12.2018 № 01-29рс «О бюджете муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов» (далее - Проект решения) подготовлено в соответствии с Бюджетным кодексом РФ, Положением о бюджетном процессе, утвержденным решением Совета депутатов от 11.04.2008 № 01-30рс, Положением о Контрольно-счетной палате города Оленегорска с подведомственной территорией Мурманской области (решение Совета депутатов города Оленегорска с подведомственной территорией Мурманской области от 04.05.2012 № 01-22рс).
Проект решения представлен Советом депутатов города Оленегорска на экспертизу в Контрольно-счетную палату города Оленегорска в установленный срок.
Перечень документов и материалов, представленных одновременно с проектом решения, соответствует требованиям статьи 33 Положения о бюджетном процессе.
Заключение на проект решения подготовлено Контрольно-счетной палатой города Оленегорска на основе анализа документов и материалов, представленных с проектом решения и иных материалов, поступивших в Контрольно-счетную палату.
2. Изменения основных характеристик бюджета
Проектом решения вносятся изменения в решение Совета депутатов города Оленегорска от 17.12.2018 № 01-29рс «О бюджете муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов» (далее – Решение о бюджете).
В соответствии со статьей 1 проекта решения вносятся изменения в основные характеристики местного бюджета в части общего объема доходов, расходов, дефицита и верхнего предела муниципального долга местного бюджета на текущий 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов.
Предусмотренные проектом решения изменения в основные характеристики бюджета муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией представлены в таблице:
тыс.рублей
Основные характеристики Утверждено Решением о бюджете (в ред. от 28.08.2019 №01-30рс) Проект Изменения (гр.3 - гр.2)
1 2 3 4
на 2019 год
Доходы 1 431 002,4 1 552 216,4 121 214,0
Расходы 1 479 978,5 1 591 892,5 111 914,0
Дефицит (-)/профицит -48 976,1 -39 676,1 9 300,0
Верхний предел муниципального долга на 01.01.2020 551 650,0 510 450,0 -41 200,0
в том числе верхний предел долга по муниципальным гарантиям 0,0 0,0 0,0
на 2020 год
Доходы 1 192 337,8 1 190 476,4 -1 861,4
Расходы 1 242 337,8 1 240 476,4 -1 861,4
Дефицит (-)/профицит -50 000,0 -50 000,0 0,0
Верхний предел муниципального долга на 01.01.2021 601 650,0 520 000,0 -81 650,0
в том числе верхний предел долга по муниципальным гарантиям 0,0 0,0 0,0
на 2021 год
Доходы 1 178 192,2 1 177 847,1 -345,1
Расходы 1 178 192,2 1 177 847,1 -345,1
Дефицит (-)/профицит 0,0 0,0 0,0
Верхний предел муниципального долга на 01.01.2022 601 650,0 540 000,0 -61 650,0
в том числе верхний предел долга по муниципальным гарантиям 0,0 0,0 0,0
Общий объем доходов местного бюджета в 2019 году увеличен на 121 214,0 тыс.рублей или на 8,4%.
Объем расходов местного бюджета на 2019 год увеличен на 111 914,0 тыс.рублей или на 7,5%.
В соответствии с проектом решения дефицит уменьшен на 9300,0 тыс.рублей.
Верхний предел муниципального внутреннего долга по состоянию на 1 января 2020 год уменьшен на 41 200 тыс.рублей или на 7,4% и составит 510 450,0 тыс.рублей.
В связи с изменениями доходной и расходной частей бюджета, проектом решения предлагаются к утверждению в новой редакции Приложения №№ 1.1, 1.2, 2.1, 2.2, 3.1, 3.2, 4.1, 4.2, 5.1, 5.2, 6.1, 6.2, 7.1, 7.2, 8.1, 8.2, 10.
3. Доходы
Согласно проекту решения прогнозируемые доходы бюджета муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией на 2019 год увеличены на 121 214,0 тыс. рублей, или на 8,5 % в результате увеличения налоговых и неналоговых доходов на 101,0 тыс.рублей, безвозмездных поступлений на 121 113,0 тыс. рублей и составили 1 552 216,4 тыс. рублей, что представлено в следующей таблице.
таблица №2 (тыс. рублей)
Показатели Утверждено Решением о бюджете (в ред. от 28.08.2019 №01-30рс) Проект решения о бюджете Отклонения
(гр.3-гр.2) %
1 2 3 4 5
ДОХОДЫ, в том числе: 1 431 002,4 1 552 216,4 121 214,0 8,5
Налоговые и неналоговые доходы 515 968,1 516 069,1 101,0 0,0
Безвозмездные поступления 915 034,2 1 036 147,2 121 113,0 13,2
безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ, в том числе: 914 565,2 1 035 678,2 121 113,0 13,2
дотации 216 804,8 216 804,8 0,0 0,0
субсидии 197 269,8 296 787,3 99 517,5 50,4
субвенции 500 005,5 521 601,0 21 595,5 4,3
иные межбюджетные трансферты 485,1 485,1 0,0 0,0
прочие безвозмездные поступления 234,5 234,5 0,0 0,0
безвозмездные поступления от негосударственных организаций 234,5 234,5 0,0 0,0
Увеличения объема доходной части бюджета планируется за счет увеличения безвозмездных поступлений на сумму 121 113,0 тыс. рублей, в том числе:
(+)23 349,9 Предоставление субвенции на реализацию Закона Мурманской области «О единой субвенции местным бюджетам на финансовое обеспечение образовательной деятельности»;
(-)6 ,1
(+)132,9 Субвенция на обеспечение бесплатным питанием отдельных категорий обучающихся;
Субвенция на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилого помещения и коммунальных услуг отдельным категориям граждан, работающих в сельских населенных пунктах или поселках городского типа Мурманской области;
(+)65,2 Субвенция на возмещение расходов по гарантированному перечню услуг по погребению;
(-)2 097,4 Субвенция на содержание ребенка в семье опекуна (попечителя) и приемной семье, а также вознаграждение, причитающееся приемному родителю;
(-)201,1 Субвенция на реализацию Закона Мурманской области «О патронате» в части финансирования расходов по выплате денежного вознаграждения лицам, осуществляющим постинтернатный патронат в отношении несовершеннолетних и социальный патронат;
(+)451,9 Субвенция на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилого помещения и коммунальных услуг детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей;
(-)104,7 Субвенция на осуществление ремонта жилых помещений, собственниками которых являются дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей, лица из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, либо текущего ремонта жилых помещений, право пользования которыми сохранено за детьми-сиротами и детьми, оставшимися без попечения родителей, лицами из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей;
(-)59,1 Субсидии на планировку территорий, формирование (образование) земельных участков, предоставленных на безвозмездной основе многодетным семьям, и обеспечение их объектами коммунальной и дорожной инфраструктуры;
(-)49,1 Субсидии на реализацию мероприятий по обеспечению жильем молодых семей;
(-)12,6 Субсидии на подготовку и проведение празднования юбилейных дат муниципальных образований Мурманской области. Финансовое обеспечение обустройства объектов внешнего благоустройства на территориях муниципальных образований Мурманской области;
(+)4,9 Субвенция на осуществление деятельности по отлову и содержанию безнадзорных животных;
(+)8 804,7 Субсидии бюджетам муниципальных образований на софинансирование расходов, направляемых на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда работникам муниципальных учреждений;
(+)1 934,4 Субсидии на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства в субъектах Российской Федерации;
(+)88 899,1 Субсидия из резервного фонда Правительства Мурманской области.
4. Расходы местного бюджета.
4.1.В соответствии со статьей 1 проекта решения основные характеристики местного бюджета по расходам на 2019 год предлагается утвердить в сумме 1 591 892,5 тыс.рублей, что на 111 914,0 тыс.рублей, или на 7,5% больше объема расходов, утвержденного решением о бюджете.
В соответствии с пояснительной запиской изменение объема расходов в 2019 году обусловлено уточнением объема поступлений межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение с учетом полученных уведомлений по расчетам между бюджетами, и в связи с уточнением Закона Мурманской области «О внесении изменений в Закон Мурманской области «Об областном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов»; внесение изменений на основании письменных обращений главных распорядителей средств местного бюджета (ГРБС) с целью перераспределения средств в пределах общего утвержденного объёма расходов.
4.2. В структуре функциональной классификации расходов местного бюджета объемы ассигнований изменяются по всем разделам, за исключением раздела «Средства массовой информации».
Наибольшее изменение бюджетных обязательств, относительно утвержденных Решением о бюджете, планируется по 6 разделам:
• увеличиваются ассигнования:
- по разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» - на 87 609,6 тыс. рублей, или на 51,7 %,
- по разделу 07 «Образование» - на 28 133,6 тыс.рублей или 3,5%.
• сокращаются ассигнования по разделам 01 «Общегосударственные расходы» на 2914,9 тыс.рублей, 04 «Национальная экономика» на 1158,3 тыс.рублей, 10 «Социальная политика» на 2411,6 тыс.рублей или 4,1% и 13 «Обслуживание государственного и муниципального долга» на 1198,0 тыс.рублей.
Сравнительный анализ изменения объема расходов местного бюджета по разделам классификации расходов на 2019 год представлен в следующей таблице.
тыс.рублей
Раздел Наименование Утверждено Решением о бюджете (в ред. от 28.08.2019 №01-30рс) Проект решения о бюджете Изменения Удельный вес в общем объеме расходов (%)
гр.4-гр.3 гр.5/гр.3 (%) Утверждено Проект
1 2 3 4 5 6 7 8
01 Общегосударственные вопросы 126 911,8 123 996,9 -2 914,9 -2,3 8,6 7,8
03 Национальная безопасность и правоохранительная деятельность 10 253,4 11 155,9 902,5 8,8 0,7 0,7
04 Национальная экономика 97 369,3 96 211,0 -1 158,3 -1,2 6,6 6,0
05 Жилищно-коммунальное хозяйство 169 542,9 257 152,5 87 609,6 51,7 11,5 16,2
06 Охрана окружающей среды 2 300,0 2 350,0 50,0 2,2 0,2 0,1
07 Образование 807 059,0 835 192,6 28 133,6 3,5 54,5 52,5
08 Культура, кинематография 88 851,9 92 345,2 3 493,3 3,9 6,0 5,8
10 Социальная политика 58 905,4 56 493,8 -2 411,6 -4,1 4,0 3,5
11 Физическая культура и спорт 110 323,0 109 730,6 -592,4 -0,5 7,5 6,9
12 Средства массовой информации 3 387,0 3 387,0 0,0 0,0 0,2 0,2
13 Обслуживание государственного и муниципального долга 5 074,8 3 876,8 -1 198,0 -23,6 0,3 0,2
ИТОГО 1 479 978,5 1 591 892,5 111 914,0 7,6 100,0 100,0
4.3.Изменение общих объемов бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ в 2019 году представлено в следующей таблице.
тыс.рублей
Муниципальная программа Утверждено Решением о бюджете (в ред. от 28.08.2019 №01-30рс) Проект решения о бюджете Изменения
1 2 3 4
Муниципальная программа 71. Развитие системы образования муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией 758 166,0 784 635,8 26 469,8
Муниципальная программа 72. Развитие культуры муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией 141 455,2 145 840,1 4 384,9
Муниципальная программа 73. Развитие физической культуры и спорта муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией 115 892,0 115 892,0 0,0
Муниципальная программа 74. Обеспечение социальной поддержки граждан, улучшение качества жизни инвалидов муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией 43 886,3 41 716,2 -2 170,1
Муниципальная программа 75. Развитие экономического потенциала и формирование благоприятного предпринимательского климата в муниципальном образовании город Оленегорск с подведомственной территорией 1 338,4 3 252,7 1 914,3
Муниципальная программа 76. Обеспечение эффективного функционирования городского хозяйства муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией 117 183,9 116 014,3 -1 169,6
Муниципальная программа 77. Повышение безопасности населения муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией 11 625,1 12 272,5 647,4
Муниципальная программа 78. Обеспечение экологической безопасности и улучшение состояния городской среды муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией 6 373,1 6 368,3 -4,8
Муниципальная программа 79. Развитие транспортной системы муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией 91 586,6 89 086,6 -2 500,0
Муниципальная программа 82. Повышение эффективности муниципального управления муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией 58 538,0 57 792,5 -745,5
Муниципальная программа 83. Формирование комфортной городской среды на 2018-2022 годы муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией 18 522,2 18 522,2 0,0
Муниципальные программы 1 364 566,8 1 391 393,1 26 826,3
Непрограммная деятельность 115 411,7 200 499,4 85 087,7
ИТОГО 1 479 978,5 1 591 892,5 111 914,0
4.4.Изменения ведомственной структуры расходов местного бюджета на 2019 год представлены в следующей таблице
тыс.рублей
Наименование Код ведом-ства Утверждено Решением о бюджете (в ред. от 28.08.2019 №01-30рс) Проект решения о бюджете Изменение
1 2 3 4 5
Администрация города Оленегорска с подведомственной территорией Мурманской области 901 100 167,2 96 970,2 -3 197,0
Управление экономики и финансов Администрации города Оленегорска с подведомственной территорией Мурманской области 902 24 377,7 21 896,2 -2 481,5
Совет депутатов города Оленегорска с подведомственной территорией Мурманской области 903 2 457,7 2 728,8 271,1
Комитет по управлению муниципальным имуществом Администрации города Оленегорска с подведомственной территорией Мурманской области 904 297 626,0 383 810,1 86 184,1
Отдел по культуре, спорту и делам молодежи Администрации города Оленегорска с подведомственной территорией Мурманской области 905 280 981,9 285 618,1 4 636,2
Комитет по образованию Администрации города Оленегорска с подведомственной территорией Мурманской области 906 772 179,3 798 701,4 26 522,1
Контрольно-счетная палата города Оленегорска с подведомственной территорией Мурманской области 913 2 188,7 2 167,6 -21,1
Итого 1 479 978,5 1 591 892,5 111 914,0
5. Дефицит, источники финансирования дефицита местного бюджета и муниципальный долг.
Проект решения предусматривает уменьшение дефицита бюджета муниципального образования и источников финансирования дефицита бюджета на 2019 год на 9 300,0 тыс.рублей.
Размер дефицита местного бюджета составил (-)39 676,1 тыс.рублей или 7,6 процента от утвержденного общего годового объема доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений, что соответствует статье 92.1 Бюджетного кодекса РФ.
Размер дефицита местного бюджета, предусмотренный проектом решения на плановый период, также соответствуют ограничениям, установленным статьей 92.1 Бюджетного кодекса РФ.
Источники финансирования дефицита бюджета на 2019 год (приложение 7.1 к проекту решения) и на плановый период 2020 и 2021 годов (приложение 7.2 к проекту решения) сформированы в составе, соответствующем источникам, предусмотренным статьей 96 Бюджетного кодекса РФ.
Общий объем предусмотренных проектом решения источников финансирования дефицита местного бюджета соответствует прогнозируемому объему дефицита.
В соответствии с пунктом 1 статьи 14 проекта решения, предельный объем муниципального долга на 2019 год предлагается к утверждению в размере 515 000 тыс.рублей, на 2020 год – 520 000,0 тыс.рублей, на 2021 год – 540 000,0 тыс.рублей.
Установленный предельный объем муниципального долга находится в допустимых пределах, определенных пунктом 3 статьи 107 Бюджетного кодекса РФ.
6. Заключение
1. Основные параметры бюджета муниципального образования город Оленегорск на 2019 год сформированы с учетом требований Бюджетного кодекса Российской Федерации.
2. Контрольно-счетная палата города Оленегорска предлагает учесть настоящее заключение при принятии решения о внесении изменений в решение Совета депутатов города Оленегорска от 17.12.2018 № 01-29рс «О бюджете муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов».
Председатель Контрольно-счетной
палаты города Оленегорска И.М. Леонтьева
Н.А. Шагалина
(8815-52) 54-821
