КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА
ГОРОДА ОЛЕНЕГОРСКА С ПОДВЕДОМСТВЕННОЙ ТЕРРИТОРИЕЙ
МУРМАНСКОЙ ОБЛАСТИ
ул .Строительная, д.52, г. Оленегорск, Мурманская обл., 184530, тел. (815-52)-54-821, E-mail:
kspolen@admol.ru
Заключение
на проект решения Совета депутатов города Оленегорска «О внесении изменений в решение Совета депутатов города Оленегорска от 17.12.2018 № 01-29рс «О бюджете муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов»
23.12.2019
1.Общие положения
1.1.Заключение на проект решения Совета депутатов города Оленегорска «О внесении изменений в решение Совета депутатов города Оленегорска от 17.12.2018 № 01-29рс «О бюджете муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов» (далее - Проект решения) подготовлено в соответствии с Бюджетным кодексом РФ, Положением о бюджетном процессе, утвержденным решением Совета депутатов от 11.04.2008 № 01-30рс, Положением о Контрольно-счетной палате города Оленегорска с подведомственной территорией Мурманской области (решение Совета депутатов города Оленегорска с подведомственной территорией Мурманской области от 04.05.2012 № 01-22рс).
1.2. На экспертизу представлен проект Решения о бюджете с приложениями №№ 1.1, 2.1, 3.1, 4.1, 5.1, 6.1, 7.1, 7.2, 8.1, 8.2 и пояснительной запиской о внесении изменений.
Перечень документов и материалов, представленных одновременно с проектом решения, соответствует требованиям статьи 33 Положения о бюджетном процессе.
Проект решения представлен Советом депутатов города Оленегорска на экспертизу в Контрольно-счетную палату города Оленегорска 20.12.2019.
Согласно пояснительной записке, внесение изменений в проект Решения о бюджете, обусловлено следующими факторами:
- уточнением объема поступлений межбюджетных трансфертов, с учетом полученных уведомлений по расчетам между бюджетами;
- уточнением объема поступлений и кодов бюджетной классификации доходов в части налоговых и неналоговых доходов;
- внесение изменений на основании письменных обращений главных распорядителей средств местного бюджета (ГРБС) с целью перераспределения средств в пределах общего утвержденного объёма расходов;
- корректировкой объема источников финансирования дефицита местного бюджета.
При подготовке данного проекта применялся подход обоснованного выбора приоритетов с учетом текущей экономической ситуации.
Данный проект решения прошел процедуру согласования в Министерстве финансов Мурманской области и в целом согласован.
2.Изменения основных характеристик бюджета.
Проектом Решения вносятся изменения в бюджет на 2019 год.
Основные характеристики бюджета муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией на 2019 год представлены в таблице №1:
таблица №1 (тыс.рублей)
Основные характеристики Утверждено Решением о бюджете (в ред. от 03.12.2019 №01-55рс) Проект Изменения (гр.3 -гр.2)
1 2 3 4
Доходы 1 552 216,4 1 584 116 4 31 900,0
Расходы 1 591 892,5 1 591 892,5
Дефицит (-) -39 676,1 -7 776,1 31 900,0
Верхний предел муниципального долга на 01.01.2020 510 450,0 510 450,0
в том числе верхний предел долга по муниципальным гарантиям 0,0 0,0
Проектом Решения объем доходов местного бюджета на 2019 год предусмотрен с увеличением на 31 900,0 тыс.рублей или на 2,1% и составит 1 584 116,4 тыс.рублей. Объем расходов не изменится и составит 1 591 892,5 тыс.рублей. В результате корректировок дефицит уменьшится на 31 900,0 тыс.рублей и составит 7 776,1 тыс.рублей.
Верхний предел муниципального внутреннего долга по состоянию на 1 января 2020 года остается без изменений и составит 510 450,0 тыс.рублей.
3. Изменение доходной части бюджета.
3.1.Изменение основных показателей объема доходов представлено в таблице № 2
таблица №2 (тыс. рублей)
Показатели Утверждено Решением о бюджете (в ред. от 03.12.2019 №01-55рс) Проект решения о бюджете Отклонения
(гр.3-гр.2) %
1 2 3 4 5
ДОХОДЫ, в том числе: 1 552 216,4 1 584 116,4 31 900,0 2,1
Налоговые и неналоговые доходы 516 069,1 511 851,3 -4 217,8 -0,8
Безвозмездные поступления 1 036 147,2 1 072 265,0 36 117,8 3,5
безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ, в том числе: 1 035 678,2 1 071 796,0 36 117,8 3,5
дотации 216 804,8 252 922,6 36 117,8
субсидии 296 787,3 296 787,3 0,,0
субвенции 521 601,0 521 601,0 0,0
иные межбюджетные трансферты 485,1 485,1 0,0
прочие безвозмездные поступления 234,5 234,5 0,0
безвозмездные поступления от негосударственных организаций 234,5 234,5 0,0
Прогнозируемые доходы местного бюджета на 2019 год согласно проекту Решения увеличены на 31 900,0 тыс.рублей (или на 2,1% от утвержденных) за счет уменьшения налоговых и неналоговых доходов и увеличения объема дотаций на обеспечение мер по сбалансированности бюджета.
4.Расходы местного бюджета.
4.1.В соответствии с пояснительной запиской изменение объема расходов в 2019 году обусловлено уточнением параметров бюджета в связи с учетом полученных уведомлений по расчетам между бюджетами, на основании письменных обращений главных распорядителей средств местного бюджета (ГРБС) с целью перераспределения средств в пределах общего утвержденного объёма расходов.
Общий объем расходов местного бюджета в 2019 году не изменился и составит 1 591 892,5 тыс.рублей.
4.2. В структуре функциональной классификации расходов местного бюджета объемы ассигнований изменяются по всем разделам, за исключением разделов «Охрана окружающей среды», «Культура, кинематография» и «Средства массовой информации».
Изменение бюджетных обязательств, относительно утвержденных Решением о бюджете, планируется по 7 разделам:
• увеличиваются ассигнования:
- по разделу 01 «Общегосударственные вопросы» - на 1257,0 тыс. рублей или на 1%;
- по разделу 07 «Образование» - на 2 984,9 тыс.рублей или 0,4%;
- по разделу 13 «Обслуживание государственного и муниципального долга» - на 340,1 тыс.рублей или 8,8%.
• сокращаются ассигнования по разделам 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» на 93,5 тыс.рублей; 04 «Национальная экономика» на 1502,0 тыс.рублей, 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» на 2575,2 тыс.рублей, 10 «Социальная политика» на 61,0 тыс.рублей, 11 «Физическая культура и спорт» на 350,2 на 1198,0 тыс.рублей.
Сравнительный анализ изменения объема расходов местного бюджета по разделам классификации расходов на 2019 год представлен в таблице №3.
таблица №3 (тыс.рублей)
Раздел Наименование Утверждено Решением о бюджете (в ред. от 03.12.2019 №01-55рс) Проект решения о бюджете Изменения Удельный вес в общем объеме расходов (%)
гр.4-гр.3 гр.5/гр.3 (%) Утверждено Проект
1 2 3 4 5 6 7 8
01 Общегосударственные вопросы 123 996,9 125 253,9 1 257,0 1,0 7,8 7,9
03 Национальная безопасность и правоохранительная деятельность 11 155,9 11 062,4 -93,5 -0,8 0,7 0,7
04 Национальная экономика 96 211,0 94 709,0 -1 502,0 -1,6 6,0 5,9
05 Жилищно-коммунальное хозяйство 257 152,5 254 577,3 -2 575,2 -1,0 16,2 16,0
06 Охрана окружающей среды 2 350,0 2 350,0 0,0 0,0 0,1 0,1
07 Образование 835 192,6 838 177,5 2 984,9 0,4 52,5 52,7
08 Культура, кинематография 92 345,2 92 345,2 0,0 0,0 5,8 5,8
10 Социальная политика 56 493,8 56 432,8 -61,0 -0,1 3,5 3,5
11 Физическая культура и спорт 109 730,6 109 380,4 -350,2 -0,3 6,9 6,9
12 Средства массовой информации 3 387,0 3 387,0 0,0 0,0 0,2 0,2
13 Обслуживание государственного и муниципального долга 3 876,8 4 216,9 340,1 8,8 0,2 0,3
ИТОГО 1 591 892,5 1 591 892,5 0,0 0,0 100,0 100,0
4.3.Изменение общих объемов бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ в 2019 году представлено в таблице №4.
таблица №4 (тыс.рублей)
Муниципальная программа Утверждено Решением о бюджете (в ред. от 03.12.2019 №01-55рс) Проект решения о бюджете Изменения
1 2 3 4
Муниципальная программа 71. Развитие системы образования муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией 784 635,8 787 620,7 2 984,9
Муниципальная программа 72. Развитие культуры муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией 145 840,1 145 840,1 0,0
Муниципальная программа 73. Развитие физической культуры и спорта муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией 115 892,0 115 541,8 -350,2
Муниципальная программа 74. Обеспечение социальной поддержки граждан, улучшение качества жизни инвалидов муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией 41 716,2 41 720,2 4,0
Муниципальная программа 75. Развитие экономического потенциала и формирование благоприятного предпринимательского климата в муниципальном образовании город Оленегорск с подведомственной территорией 3 252,7 3 238,9 -13,8
Муниципальная программа 76. Обеспечение эффективного функционирования городского хозяйства муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией 116 014,3 113 451,8 -2 562,5
Муниципальная программа 77. Повышение безопасности населения муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией 12 272,5 12 172,6 -99,9
Муниципальная программа 78. Обеспечение экологической безопасности и улучшение состояния городской среды муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией 6 368,3 6 355,7 -12,6
Муниципальная программа 79. Развитие транспортной системы муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией 89 086,6 87 756,9 -1 329,7
Муниципальная программа 82. Повышение эффективности муниципального управления муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией 57 792,5 58 143,2 350,7
Муниципальная программа 83. Формирование комфортной городской среды на 2018-2022 годы муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией 18 522,2 18 522,2 0,0
Муниципальные программы 1 391 393,2 1 390 363,9 -1 029,2
Непрограммная деятельность 200 499,4 201 528,6 1 029,2
ИТОГО 1 591 892,5 1 591 892,5 0,0
4.4.Изменения ведомственной структуры расходов местного бюджета на 2019 год представлены в таблице №5
таблица №5 (тыс.рублей)
Наименование Код ведом-ства Утверждено Решением о бюджете (в ред. от 03.12.2019 №01-55рс) Проект решения о бюджете Изменение
1 2 3 4 5
Администрация города Оленегорска с подведомственной территорией Мурманской области 901 96 970,2 96 980,6 10,40
Управление экономики и финансов Администрации города Оленегорска с подведомственной территорией Мурманской области 902 21 896,2 22 104,3 208,12
Совет депутатов города Оленегорска с подведомственной территорией Мурманской области 903 2 728,8 2 728,7 -0,08
Комитет по управлению муниципальным имуществом Администрации города Оленегорска с подведомственной территорией Мурманской области 904 383 810,1 380 730,3 -3 079,84
Отдел по культуре, спорту и делам молодежи Администрации города Оленегорска с подведомственной территорией Мурманской области 905 285 618,1 285 495,2 -122,86
Комитет по образованию Администрации города Оленегорска с подведомственной территорией Мурманской области 906 798 701,4 801 686,2 2 984,83
Контрольно-счетная палата города Оленегорска с подведомственной территорией Мурманской области 913 2 167,6 2 167,1 -0,52
Итого 1 591 892,5 1 591 892,5 0,00
5.Дефицит местного бюджета
Проект решения предусматривает уменьшение дефицита бюджета муниципального образования на 2019 год на 31 900 тыс.рублей.
Размер дефицита местного бюджета составит (-)7 776,1тыс.рублей или 1,5% от утвержденного общего годового объема доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений, что соответствует статье 92.1 Бюджетного кодекса РФ ( не превышает 15%).
6.Пункт 1 и 2 статьи 7 «Бюджетные ассигнования местного бюджета», проектом Решения предлагается изложить в следующей редакции:
1.Утвердить общий объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств на 2019 год в сумме 19 202,1 тыс. рублей (уменьшение на 58,5 тыс.рублей, ранее утвержденный 19 260,6 тыс. рублей).
2.Утвердить в пределах общего объема расходов, установленного статьей 1 настоящего решения, объем бюджетных ассигнований, направляемых на реализацию муниципальных программ на 2019 год в сумме 1 390 363,9 тыс. рублей (уменьшение на 1029,2 тыс.рублей, ранее утверждено 1 391 393,1 тыс. рублей).
7. Пункт 1 статьи 8 «Особенности исполнения местного бюджета», проектом Решения предлагается изложить в следующей редакции:
распределение средств Резервного фонда Администрации города Оленегорска с подведомственной территорией, предусмотренных по подразделу «Резервные фонды» раздела «Общегосударственные вопросы» классификации расходов местного бюджета в 2019 году в сумме 0,00 рублей (уменьшение на 1 000,0тыс. рублей, ранее утверждено 1 000,0 тыс. рублей).
8.Статья 10 «Особенности распределения бюджетных ассигнований от предоставления межбюджетных трансфертов», проектом Решения предлагается изложить в следующей редакции:
Установить объем межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в 2019 году в сумме 1 071 796,0 тыс. рублей ( увеличение на 36 117,8 тыс.рублей, ранее установлено 1 035 678,2 тыс. рублей).
9.Статья 11 «Дорожный фонд муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией», проектом Решения предлагается в 2019 году уменьшить объем дорожного фонда на 5726,7 тыс.рублей, который составит 78 620,9 тыс.рублей (ранее утвержденный 79 347,6 тыс.рублей).
Изменения обусловлены уточнением объема расходов дорожного фонда, в связи с планируемым участием в региональной программе капитального ремонта дорог, путем перераспределения объемов бюджетных ассигнований в пределах общей прогнозируемой суммы расходов.
10.Статья 12 «Резервный фонд Администрации города Оленегорска с подведомственной территорией», проектом Решения предлагается в 2019 году уменьшить объем на 50,0 тыс.рублей, который составит 0,00 рублей ( ранее утвержденный 50,0 тыс. рублей).
11.Статья 14. «Предельный объем муниципального долга и предельный объем расходов на обслуживание муниципального долга», проектом Решения предлагается установить:
1.Установить предельный объем муниципального долга на 2019 год в сумме 511 000,0 тыс.рублей (уменьшение на 4000,0 тыс.рублей (ранее установлено 515 000,0 тыс. рублей), в том числе предельный объем долга по муниципальным гарантиям в сумме 0,00 рублей (без изменений).
2.Установить предельный объем расходов на обслуживание муниципального долга на 2019 год в сумме 4 216,9 тыс. рублей (увеличение на 340,1 тыс.рублей, ранее утвержденный 3 876,8 тыс.рублей).
12.Заключение
12.1.Основные параметры бюджета муниципального образования город Оленегорск на 2019 год сформированы с учетом требований Бюджетного кодекса Российской Федерации.
12.2. Контрольно-счетная палата города Оленегорска предлагает учесть настоящее заключение при принятии решения о внесении изменений в решение Совета депутатов города Оленегорска от 17.12.2018 № 01-29рс «О бюджете муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов».
Председатель Контрольно-счетной
палаты города Оленегорска И.М. Леонтьева
Инспектор Контрольно-счетной палаты
города Оленегорска Н.А. Шагалина
