Аналитическая информация об исполнении бюджета за 9 месяцев 2022 года

Аналитическая информация подготовлена в соответствии с Положением о бюджетном процессе в муниципальном образовании город Оленегорск, Положением о Контрольно-счетной палате города Оленегорска и на основании Отчета об исполнении бюджета на 01.10.2022, представленного Администрацией города Оленегорска 13.10.2022.

1.Общие положения.

Основные характеристики бюджета города на 2022 год утверждены решением Совета депутатов города Оленегорска от 15.12.2021 № 01-50рс «О бюджете муниципального округа город Оленегорск с подведомственной территорией Мурманской области на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов» (далее – Решение о бюджете).

В анализируемом периоде, в соответствии с решением Совета депутатов города Оленегорска, были внесены изменения в решение о бюджете, а в соответствии с решением руководителя финансового органа изменения в сводную бюджетную роспись расходов без внесения изменений в решение о бюджете (часть 3 статья 217 Бюджетного кодекса РФ, статья 7 решения о бюджете).

Изменение основных характеристик бюджета представлено в таблице №1:

таблица №1 (тыс.руб.)

2. Итоги исполнения местного бюджета за 9 месяцев 2022 года.

Согласно Отчету об исполнении бюджета на 01.10.2022 поступление в местный бюджет составило 1 642 264,7 тыс.рублей или 68,8% от годовых назначений, расходы составили 1 663 656,5 тыс.рублей или 67,6 % от годовых назначений, дефицит составил 21 391,8 тыс.рублей.

Исполнение основных параметров бюджета за 9 месяцев 2022 года отражено в таблице №2:

таблица №2 (тыс. рублей.)

По сравнению с соответствующим периодом прошлого года исполнение местного бюджета по доходам увеличилось на 1,3% или на 20 694,4 тыс. по расходам на 5% или на 79 8401,7 тыс.рублей.

2.1.Налоговые доходы местного бюджета.

Показатели исполнения бюджета по подгруппам налоговых доходов представлены в таблице №3:

таблица №3 (тыс. рублей)

Исполнение бюджета по налоговым доходам составило 321 264,1 тыс.рублей или 72,6 % от утвержденных назначений и 112,5% к аналогичному периоду 2021 года.

В структуре доходов бюджета наибольший удельный вес 87,9 % общего объема доходов составил налог на доходы физических лиц, поступивший в сумме 282 302,6 тыс.рублей или 72,9 %.

Увеличение налоговых доходов к уровню соответствующего периода прошлого года произошло по всем доходам.

2.2. Неналоговые доходы местного бюджета

Неналоговые доходы за отчетный период поступили в объеме 109 873,6 тыс.рублей или 81,3% от годовых бюджетных назначений и 82,2% к аналогичному периоду 2021 года.

Показатели исполнения бюджета по подгруппам неналоговых доходов представлены в таблице №4:

таблица №4 (тыс. рублей.)

Увеличение неналоговых доходов к уровню соответствующего периода прошлого года произошло по двум подгруппам доходов.

2.3.Безвозмездные поступления.

Показатели исполнения бюджета по подгруппам безвозмездных поступлений представлены в таблице №5:

таблица №5 (тыс. рублей)

Общий объем безвозмездных поступлений за 9 месяцев 2022 года составил 1 211 126,9тыс.рублей или 67,0% от годовых бюджетных назначений, с увеличением относительно аналогичного периода прошлого года на 0,7 %.

Основная доля безвозмездных поступлений обеспечена за счет «Субвенции бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» 467 469,0 тыс. рублей или 38,6 % от общего объема исполненных безвозмездных поступлений.

«Дотации бюджетам бюджетной системы РФ» составили 282 110,1тыс.рублей или 74,9% от утвержденных назначений, с увеличением на 31,8% к аналогичному периоду 2021 года.

Средства направлены на выравнивание бюджетной обеспеченности 117 908,5тыс.рублей (41,8% от поступивших), поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджета 164 201,6тыс.рублей (58,2%).

«Субсидии бюджетам бюджетной системы РФ» составили 397 527,8 тыс.рублей или 58,9% от утвержденных назначений, с увеличением на 47,5% к аналогичному периоду 2021 года.

Средства направлены на:

-           софинансирование капитальных вложений 4 935,9 тыс. рублей ( 1,2 %);

-          осуществление дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования, а также капитального ремонта дворовых территорий, проездов к дворовым территориям 40 165,7 тыс. рублей (10,1%);

-          создание в общеобразовательных организациях, расположенных в сельской местности, условий для занятия физической культурой и спортом 987,2 тыс. рублей (0,2%);

-          организацию бесплатного горячего питания обучающихся, получающих начальное общее образование 17 646,2 тыс.рублей ( 4,4%);

-          реализацию мероприятий по обеспечению жильем молодых семей 836,9 тыс. рублей (0,2%);

-          реализацию программ формирования современной городской среды 25 738,3 тыс. рублей (6,5%);

-          прочие субсидии 307 217,2 тыс.рублей (77,2%).

«Субвенции бюджетам бюджетной системы РФ» составили 467 469,0тыс.рублей или 72,0% от утвержденных с увеличением на 5,9%. к аналогичному периоду 2021 года. Средства направлены на:

-                       выполнение передаваемых полномочий субъектов РФ 21 553,7 тыс. рублей (4,6%);

-                   содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, а также вознаграждение причитающееся приемному родителю 20 835,8 тыс.рублей (4,4%);

-                    компенсацию части платы, взимаемой с родителей (законных представителей) за присмотр и уход за детьми, посещаемыми образовательные организации, реализующие образовательные программы дошкольного образования 6 341,9 тыс. рублей (1,3%);

-                   предоставление жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений 2 881,4 тыс.рублей (0,6%);

-                   осуществление полномочий по составлению  списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации 21,5 тыс. рублей;

-                   государственную регистрацию актов гражданского состояния 1 434,7 тыс. рублей(0,3%);

-                   единая субвенция местным бюджетам 414 400,0 тыс.рублей (88,6%) (Субвенция на реализацию Закона Мурманской области «О единой субвенции местным бюджетам на финансовое обеспечение образовательной деятельности»).

Иные межбюджетные трансферты в размере 66 444,6 тыс. рублей (62,0%).

3.Итоги исполнения расходной части местного бюджета за 9 месяцев 2022года.

Согласно данным Отчета об исполнении бюджета за 9 месяцев 2022 года, расходы бюджета исполнены в сумме 1 663 656,5 тыс.рублей или 67,6% от утвержденных назначений, с увеличением показателя исполнения за аналогичный период 2021 года на 5,0 %.

Наибольший процент исполнения за 9 месяцев 2022 года из утвержденных сложился по разделам: «Национальная экономика» 82,3%; «Средства массовой информации» 80,6%, «Культура, кинематография» 77,4%, «Образование» 72%.

Исполнение расходов местного бюджета, за 9 месяцев 2022 года представлено в таблице №6:

таблица №6 (тыс. рублей.)

3.1.Исполнение расходной части бюджета по разделам (подразделам) бюджетной классификации расходов местного бюджета.

Раздел 01 «Общегосударственные вопросы»

По разделу «Общегосударственные вопросы» бюджетные обязательства исполнены в сумме 107 756,5 тыс.рублей или на 69,7%, с уменьшением относительно аналогичного периода прошлого года на 9,1%.

Данные об исполнении расходов по подразделам бюджетной классификации представлены в таблице №7:

таблица №7 (тыс. рублей.)

Раздел 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»

По данному разделу бюджетные обязательства исполнены в сумме 10 188,1 тыс.рублей или на 61,9%, с увеличением относительно аналогичного периода прошлого года на 37,7%.

Данные об исполнении расходов по подразделам представлены в таблице №8

таблица №8(тыс. рублей)

Исполнение расходов по данному разделу характеризуется следующими данными:

-                       осуществление полномочий на государственную регистрацию актов гражданского состояния, за счет субвенции из областного бюджета 1 434,7тыс.рублей.

-                       предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций - 7 818,1 тыс. рублей;

-                        резервный фонд Администрации 487,0 тыс. рублей;

-                       миграционная политика, резервный фонд Правительства Мурманской области 47,0 тыс. рублей.

-                        профилактика правонарушений 401,2 тыс. рублей

Раздел 04 «Национальная экономика»

Исполнение расходов по данному разделу составило 110 520,6 тыс.рублей или 82,3% от утвержденных бюджетных назначений, с увеличением на 6,3% относительно аналогичного периода прошлого года.

Данные об исполнении расходов по подразделам представлены в таблице №9:

таблица №9 (тыс. рублей)

Исполнение расходов по данному разделу характеризуется следующими данными:

-                       обеспечение социальной поддержки граждан, улучшение качества жизни инвалидов 5 336,2 тыс.рублей;

-                       регулирование численности безнадзорных животных 3 672,5 тыс.рублей;

-                        повышение безопасности дорожного движения и снижение дорожно-транспортного травматизма 100 292,6 тыс. рублей;

-                        развитие малого и среднего предпринимательства 60,0 тыс.рублей;

-                       субвенция на осуществление полномочий по сбору сведений для формирования и ведения торгового реестра 13,1 тыс.рублей;

-                       регулирование земельных и имущественных отношений 1 146,2 тыс.рублей.

Раздел 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство»

Исполнение расходов по данному разделу составило 191 829,6 тыс.рублей или 50,3%. По сравнению с 2021 годом расходы по данному разделу уменьшились на 40,7%.

Данные об исполнении расходов по подразделам представлены в таблице №10:

таблица №10(тыс. рублей)

Расходы исполнены на:

-            жилищное хозяйство в размере 34 053,3 тыс.рублей, в том числе: расходы на содержание пустующего жилья (10 458,0 тыс.рублей), обеспечение устойчивого функционирования жилищно-коммунального хозяйства (10 846,6 тыс.рублей). содержание и ремонт объектов благоустройства (3 375,7 тыс.рублей), проведение капитального ремонта многоквартирный домов (9 162,1 тыс. рублей);

-            коммунальное хозяйство в размере 18 204,3 тыс.рублей, в том числе: содержание и ремонт объектов благоустройства (9 940,0 тыс.рублей), подготовка объектов и систем жизнеобеспечения к работе в осенне-зимний период (8 264,3 тыс.рублей);

-            благоустройство в размере 80 532,8 тыс.рублей, в том числе: ремонт и содержание объектов муниципальной собственности (субсидии на софинансирование капитальных вложений в объекты муниципальной собственности  5 195,6 тыс.рублей), содержание и ремонт объектов благоустройства территории муниципального округа (20 479,8 тыс.рублей), содержание сетей уличного  освещения (18 000,0 тыс.рублей), обустройство детских площадок (5 377,3 тыс.рублей), озеленение территории муниципального образования (600,0тыс.рублей), содержание мест захоронения (2 596,4 тыс.рублей) на формирование комфортной городской среды (28 283,0 тыс. рублей),

-            другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства в размере 59 039,9тыс.рублей, в том числе: обеспечение деятельности муниципального казенного учреждения «Управление городского хозяйства муниципального образования город Оленегорск» (31 671,2 тыс. рублей),развитие социальной и инженерной  инфраструктуры закрытых  населенных пунктов (27 368,7 тыс.рублей).

Раздел 06 «Охрана окружающей среды»

Данные об исполнении расходов представлены в таблице№11:

таблица №11(тыс. рублей)

Из запланированных бюджетных назначений 2 844,7 тыс.рублей исполнено 1 995,2 тыс.рублей или 70,1% .

Раздел 07 «Образование»

Исполнение расходов по данному разделу составило 902 248,4 тыс.рублей или 72,2% от утвержденных бюджетных ассигнований, с увеличением за аналогичный период 2021 года на 1,4 %.

Данные об исполнении расходов по подразделам представлены в таблице№12:

таблица №12(тыс. рублей)

Расходы бюджета направлены на:

¾                   дошкольное образование: 355 015,2 тыс.рублей, в том числе: предоставление бесплатного дошкольного образования в дошкольных образовательных организациях, в том числе для детей инвалидов (субсидии бюджетным и автономным учреждениям ( 327 264,1 тыс.рублей), комплексная безопасность организаций системы образования (23 913,5 тыс.рублей), обустройство детских игровых площадок (3 395,0 тыс.рублей), оказание социальной поддержки отдельным категориям граждан (282,1 тыс.рублей), создание доступной среды для инвалидов и иных маломобильных групп населения (160,5 тыс.рублей).

-                       общее образование: 335 532,6 тыс.рублей, в том числе: предоставление общедоступного и бесплатного начального, основного, среднего общего образования в объеме основных общеобразовательных программ, в том числе для детей инвалидов на дому, а также дополнительного образования (субсидии бюджетным и автономным учреждениям 284 625,0 тыс.рублей); комплексная безопасность организаций системы образования (50 233,5тыс.рублей);

-дополнительное образование детей: 96 335,7 тыс.рублей, в том числе: предоставление дополнительного образования детям в муниципальных образовательных организациях (31 093,1тыс.рублей); обеспечение персонифицированного финансирования дополнительного образования детей (3 391,6 тыс.рублей), поддержка и развитие дополнительного образования в сфере культуры и искусства (51 734,9 тыс. рублей). подготовка спортивного резерва (7 160,3 тыс.рублей), оказание социальной поддержки отдельным категориям граждан (2 806,8 тыс.рублей),обеспечение безопасности населения (149,0 тыс.рублей);

-                       молодежная политика 10 088,8 тыс.рублей, в том числе организация отдыха, оздоровления и занятости детей и подростков (3 883,9 тыс.рублей),создание условий для гражданского становления, эффективной социализации и творческой самореализации молодежи (6 194,9 тыс.рублей) профилактика злоупотребления наркотических  веществ и их незаконного оборота (10,0 тыс. рублей);

-                       другие вопросы в области образования: 105 276,0 тыс.рублей, в том числе: расходы на обеспечение деятельности (оказание услуг) подведомственных учреждений ( 171,0 тыс.рублей), субсидия на обеспечение бесплатным цельным молоком обучающихся 1-4 классов (1 590,9 тыс.рублей), организация предоставления бесплатного питания отдельным категориям обучающихся (26 483,1 тыс.рублей); обеспечение деятельности учреждений образования по обслуживанию деятельности образовательных учреждений (МУ «КХО», МУ «ИМЦ», ЦБ Образования - 68 309,7 тыс.рублей), комплексная безопасность организаций системы образования (7 271,2 тыс. рублей),школьное здоровое питание ( 1450,0 тыс. рублей).

Раздел 08 «Культура, кинематография»

Исполнение расходов по данному разделу составило 146 570,0 тыс.рублей или 77,4% бюджетных назначений. По сравнению с 2021 годом исполнение расходов по данному разделу увеличилось в 1,8 раза.

Данные об исполнении расходов по подразделам представлены в таблице №13:

таблица №13 (тыс.рублей)

Расходы бюджета направлены на выполнение муниципального задания на предоставление муниципальных услуг (выполнение работ) муниципальным учреждениям культуры (98 735,8 тыс.рублей); развитие библиотечного дела (46 824,8 тыс.рублей); предоставление грантов в форме субсидий автономным учреждениям (1 009,4 тыс.рублей).

Раздел 10 «Социальная политика».

Исполнение расходов по данному разделу составило 41 958,2тыс.рублей или 68,5 % от утвержденных. По сравнению с 2021 годом исполнение расходов по данному разделу увеличилось на 18,5%.

Расходы  бюджета направлены на:

-            пенсионное обеспечение, доплаты к пенсиям муниципальных служащих за счет собственных средств (3 604,6 тыс.рублей);

-                 социальное обеспечение 4 634,2 тыс. рублей, в том числе: реализация мероприятий по обеспечению жильем молодых семей (881,0 тыс.рублей), субвенция на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилого помещения и коммунальных услуг отдельным категориям граждан, работающих в сельских населенных пунктах (3 295,5 тыс.рублей), создание доступной среды для инвалидов и иных маломобильных групп населения (250,0 тыс.рублей), услуги по погребению (35,1 тыс.рублей), реализация решения Совета депутатов «О присвоении звания Почетный гражданин города Оленегорска» (172,5 тыс.рублей);

-            охрану семьи и детства 33 719,4тыс рублей, в том числе : на выплату компенсации родительской платы за присмотр и уход за детьми, посещающими образовательные организации, реализующие общеобразовательные программы дошкольного образования (6 282,5 тыс.рублей), социальное обеспечение и иные выплаты населению (1 302,1 тыс.рублей), предоставление мер социальной поддержки по оплате жилого помещения и коммунальных услуг детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей (1 820,6 тыс.рублей), содержание ребенка в семье опекуна(попечителя и приемной семье, а также вознаграждение, причитающееся приемному родителю (20 835,8 тыс.рублей), обеспечение предоставления жилых помещений детям – сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из числа по договорам найма специализированных жилых помещений (2881,4 тыс.рублей).

Данные об исполнении расходов по подразделам представлены в таблице №14:

-         таблица №14 (тыс.рублей)

Раздел 11 «Физическая культура и спорт»

Исполнение расходов по данному разделу составило 143 552,2 тыс.рублей или 55,2% утвержденных бюджетных ассигнований.

По сравнению с аналогичным периодом 2021 года исполнение расходов по данному разделу увеличилось на 21,5%.

Данные об исполнении расходов по подразделам представлены в таблице №15

таблица №15 (тыс. рублей)

-                       физическая культура, расходы направлены на создание условий для предоставления населению услуг в сфере физической культуры и спорта (55 383,2 тыс.рублей),мероприятия в области культуры и спорта (3 510,0 тыс.рублей), подготовку спортивного резерва (26 855,8 ты. рублей), оказание социальной поддержки граждан, улучшение качества жизни инвалидов (461,0 тыс.рублей);

-                       массовый спорт,. расходы направлены на развитие  спортивной инфраструктуры (1 312,5 тыс. рублей)

-              спорт высших достижений, расходы направлены на подготовку спортивного резерва (2 970,0 тыс.рублей);

-              другие вопросы в области физической культуры и спорта расходы направлены мероприятия в области физической культуры и массового спорта (3 552,5 тыс.рублей); предоставлена субсидия на софинансирование капитального ремонта объектов, находящихся в муниципальной собственности в сумме 49 506,3 тыс.рублей.

Раздел 12 «Средства массовой информации».

Данные об исполнении расходов по подразделам представлены в таблице №16:

таблица №16 (тыс. рублей)

Исполнение расходов по данному разделу составило 6 768,7 тыс.рублей или 80,6 % от утвержденных бюджетных ассигнований, с увеличением к аналогичному периоду 2021 года в 2,4 раза. Расходы направлены на обеспечение деятельности по производству, выпуску и распространению газеты «Заполярная руда».

Раздел 13 «Обслуживание государственного и муниципального долга»

Данные представлены в таблице №17

таблица №17 (тыс. рублей)

4.Дефицит бюджета и источники финансирования дефицита бюджета.

В ходе исполнения местного бюджета за 9 месяцев дефицит по состоянию на 01.10.2022 составил 21 391,8 тыс.рублей или 4,9 %. объема поступивших доходов без учета объема безвозмездных поступлений (431 137,8 тыс.рублей.).

Источники финансирования дефицита бюджета представлены в таблице №18

таблица №18 (тыс. рублей)

5.Исполнение муниципальных программ за 9 месяцев 2022 года

Расходы местного бюджета на реализацию 11 муниципальных программ по состоянию на 01.10.2022 исполнены в сумме 1 591 153,6 тыс.рублей или на 67,6 % объема ассигнований, утвержденных сводной бюджетной росписью.

По сравнению с аналогичным периодом 2021 года исполнение расходов по муниципальным программам увеличилось на 11,1%.

Исполнение муниципальных программ представлено в таблице №19:

таблица №19 (тыс.рублей)

Наименьший процент исполнения сложился по муниципальным программам:

-                       МП 75. Развитие экономического потенциала и формирование благоприятного предпринимательского климата в муниципальном образовании город Оленегорск с подведомственной территорией – 37,7%,

-                       МП 83. Формирование комфортной городской среды на 2018-2022 годы муниципального образования город Оленегорск с подведомственной территорией –39,8%,

6.Муниципальный долг муниципального образования

Муниципальный долг по состоянию 01.10.2022 составил 428 666,5 тыс.рублей (задолженность по кредитам, привлеченным в Министерстве финансов Мурманской области).

Относительно задолженности на 01.01.2022, муниципальный долг уменьшился на 28 500,0 тыс.рублей или на 6,2 %.

Показатели объема муниципального долга представлены в таблице №20

таблица №20 (тыс. руб.)

Выводы:

1.По итогам 9 месяцев исполнение бюджета составило: по доходам - 1 642 264,7тыс.рублей или 68,8 %, по расходам -1 663 656,5 тыс.рублей или 67,6 %, результат исполнения -дефицит в размере 21 391,8 тыс.рублей при запланированном дефиците 42 749,8 тыс.рублей.

2.Исполнение доходной части бюджета обеспечено на 68,8% от утвержденных назначений, с увеличением по сравнению с аналогичным периодом 2021 года на 2,8% или на 11 953,7 тыс. рублей, в том числе: налоговыми и неналоговыми доходами на 74,65%, которые составили 431 167,8 тыс.рублей и безвозмездными поступлениями на 67,7%, которые составили 1 211 126,9 тыс. рублей.

Основная доля безвозмездных поступлений обеспечена за счет «Субвенции бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» 467 469,0 тыс. рублей или 38,6 % от общего объема исполненных безвозмездных поступлений.

3.Изменения в Сводную бюджетную роспись на 01.10.2022 внесены в соответствии со статьей 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации. Расходов, не предусмотренных Сводной бюджетной росписью не установлено.

4.Расходы бюджета исполнены на 67,6 % от утвержденных назначений с увеличением по сравнению с аналогичным периодом 2021 года на 79 840,6 тыс.рублей или на 5,0%.

Наибольший процент исполнения сложился по разделам: «Национальная экономика» 82,3%; «Средства массовой информации» 80,6%, «Культура, кинематография» 77,4%, «Образование» 72%.

5. Расходы бюджета на реализацию 11 муниципальных программ исполнены в сумме 1 591 153,6 тыс.рублей или на 67,6 % объема ассигнований, утвержденных сводной бюджетной росписью.

6.Расходы на реализацию непрограммных мероприятий составили 72 502,9тыс.рублей или 69,0% от утвержденных бюджетных назначений.

7.Муниципальный долг по состоянию на 01.10.2022 составил 428 666,5 тыс.рублей Относительно 01.01.2022 муниципальный долг уменьшился на 28 500,0 тыс.рублей или на 6,2 %. Объем муниципального долга не превысил ограничения, установленные статьей 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации