КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА
МУНИЦИПАЛЬНОГО ОКРУГА ГОРОД ОЛЕНЕГОРСК
С ПОДВЕДОМСТВЕННОЙ ТЕРРИТОРИЕЙ МУРМАНСКОЙ ОБЛАСТИ
_________________________________________________________________________________________________________________
ул.Строительная, д.52, г.Оленегорск, Мурманская обл., 184530, тел.(8815-52)54-821
E-mail:
kspolen@admol.ru
Заключение
на проект решения Совета депутатов города Оленегорска «О внесении изменений в решение Совета депутатов города Оленегорска от 13.12.2022 № 01-60рс «О бюджете муниципального округа город Оленегорск с подведомственной территорией Мурманской области на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов»
Оленегорск 30.08.2023
1.Общие положения
1.1.Заключение на проект решения Совета депутатов города Оленегорска «О внесении изменений в решение Совета депутатов города Оленегорска от 13.12.2022 № 01-60рс «О бюджете муниципального округа город Оленегорск с подведомственной территорией Мурманской области на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов»»(далее -проект Решения)подготовлено в соответствии с Бюджетным кодексом РФ, Положением о бюджетном процессе , Положением о Контрольно-счетной палате города Оленегорска
1.2На экспертизу представлен проект Решения о бюджете с приложениями №№1.1, 2.1,2.2, 3.1, 3.2, 4.1, 4.2, 5.1,5.2, 6.1,6.2,7.1,11и пояснительной запиской о внесении изменений.
Перечень документов и материалов, представленных одновременно с проектом решения, соответствует требованиям статьи 33 Положения о бюджетном процессе.
1.3.Согласно пояснительной записке, внесение изменений в проект Решения, обусловлено следующими факторами:
- уточнением объема поступлений межбюджетных трансфертов в связи с получением уведомлений по расчетам между бюджетами;
- уточнением объема поступлений в части налоговых и неналоговых доходов на 2023 год;
- внесением изменений на основании письменных обращений главных распорядителей средств местного бюджета (ГРБС) с целью перераспределения средств в пределах общего утвержденного объёма расходов.
При подготовке данного проекта применялся подход обоснованного выбора приоритетов с учетом текущей экономической ситуации.
Данный проект решения прошел процедуру согласования в Министерстве финансов Мурманской области и в целом согласован (письмо от 29.08.2023 № 02-06/2349-МС).
2.Изменение основных характеристик проекта Решения
2.1.В соответствии со статьей 1 проекта Решения, предлагается утвердить основные характеристики бюджета муниципального округа город Оленегорск с подведомственной территорией Мурманской области на 2023год и плановый период 2024 и 2025 годов.
Изменение основных характеристик бюджета представлено в таблице № 1.
таблица №1 (тыс.рублей)
Основные характеристики Решение в ред. от 21.04.2023
№01-21рс Проект решения Изменения
(гр.3 - гр.2)
1 2 3 4
на 2023 год
Доходы 2 547 180,5 2 730 453 183 272,5
Расходы 2 543 373,5 2 726 646 183 272,5
Дефицит (-)/профицит 3807 3807 0
Верхний предел муниципального долга на 01.01.2024 115 000 115 000 0
на 2024 год
Доходы 2 371 886,3 2 371 886,3 0
Расходы 2 371886,3 2 371 886,3 0
Дефицит (-)/профицит(+) 0,0 0 0
Верхний предел муниципального долга на 01.01.2025 115 000 115000 0
на 2025 год
Доходы 2 234 825,8 2 234 825,8 0
Расходы 2 234 825,8 2 234 825,8 0
Дефицит (-)/профицит(+) 0,0 0 0
Верхний предел муниципального долга на 01.01.2026 115 000 115 000 0
2.2.Проектом Решения объем доходов местного бюджета на 2023 год предусмотрен с увеличением на 183 272,5тыс.рублей или на 6,7% и составит 2 730 453 тыс. рублей.
Объем расходов увеличен на 183 272, 5 тыс.рублей или на 6,7% и составит 2 726 646 тыс. рублей.
В результате корректировок профицити верхний предел муниципального долга по состоянию на 1 января 2024 года остается без изменений исоставит:
профицит3 807 тыс.рублей.
верхний предел муниципального внутреннего долга 115 000тыс.рублей.
3. Изменение доходной части бюджета.
3.1.Изменение основных показателей объема доходов на 2023 год представлено в таблице № 2
таблица №2(тыс рублей)
Показатели Решение в ред. редакции от 21.04.2023
№01-21рс Проект решения Отклонения
гр.3-гр.2 %
1 2 3 4 5
Доходы, в том числе: 2 547 180,5 2 730 453 183 272, 5 6,7
Налоговые и неналоговые доходы 750 752,5 851 987,3 101 234,8 11,9
Безвозмездные поступления: 1 796 428 1 878 465,7 82 037,7 4,4
-дотации 353 580,1 353 580,1 0
-субсидии 582 269,2 636 671,7 54 402,5 8,5
-субвенции 717 612,1 717 612, 1 0
Иные межбюджетные трансферты 142 966,5 170 601,7 27 635,2 16,2
Прогнозируемые доходы местного бюджета на 2023 год согласно проекту Решения увеличены за счет увеличения поступлений налоговых и неналоговых доходов и безвозмездных поступлений, имеющих целевое назначение.
4.Расходыместного бюджета.
4.1. В проекте решения общий объем расходов на 2023 год предусмотрен в сумме 2 726 646 тыс.рублей (приложение №2.1 к проекту решения), увеличение на 183 272,5 тыс.рублей или на 6,7%(фактически утверждено2 543 373,5тыс. рублей).
Изменение расходной части бюджета представлено в таблице № 3.
таблица №3 (тыс. рублей)
Раз
дел Наименование Решение в ред. от 21.04.2023 №01-21рс Проект решения Изменения
гр.4-гр.3 %
1 2 3 4 5 6
01 Общегосударственные вопросы 162 444 ,4 169 229,5 6 785,1 4
02 Национальная оборона 0 1 487 1 487
03 Национальная безопасность и правоохранительная деятельность 16 092 20 858 4766 22,9
04 Национальная экономика 174 197 ,8 200 738 26 540,2 13,2
05 Жилищно-коммунальное хозяйство 382 576,8 411 355,3 28 778,5 7
06 Охрана окружающей среды 13 017,4 16 440,5 3423,1 20,8
07 Образование 1 240 036,1 1 340 463 100 426,9 7,5
08 Культура, кинематография 118 331,3 121 054,5 2 723,2 2,2
09 Здравоохранение 0 176 176
10 Социальная политика 81 354,2 81 354,2 0
11 Физическая культура и спорт 343 269,7 349 854,4 6 584,7 1,9
12 Средства массовой информации 12 003,8 13 480,6 1 476,8 10,9
13 Обслуживание государственного и муниципального долга
50
155 105 67,7
Итого 2 543 373,5 2 726 646 183 272,5 6,7
Как следует из таблицы, объем бюджетных ассигнований увеличен по 12 разделам. Наиболее значительное увеличение по разделам:
07 «Образование» на 100 426,9 тыс. рублей;
04 «Национальная экономика»на 26 540,2 тыс.рублей;
05«Жилищно-коммунальное хозяйство» на 28 778,5тыс. рублей.
4.2.Общий объем расходов местного бюджета в плановом периоде 2024-2025 годов не изменился, в 2024 году 2 371 886,3 тыс. рублей,в 2025 году-2 234 825,8 тыс. рублей.
5.Профицит бюджета. Профицит местного бюджета в 2023 году не изменился и составил 3 807 тыс.рублей.
Совокупное сальдо по источникам внутреннего финансирования дефицита местного бюджета в 2023 году и плановом периоде 2024 и 2025 годов не изменилось.
6. Также проектом Решения предлагается внести изменения в отдельные статьи Решения о бюджете.
6.1.Статья1«Основные характеристики бюджета муниципального округа город Оленегорск с подведомственной территорией Мурмансой области на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов» проектом Решения предлагается
Пункт 1, предлагается утвердить основные характеристики бюджета:
прогнозируемый общий объем доходов местного бюджета в сумме 2 730 453 тыс. рублей;
общий объем расходов местного бюджета 2 726 646 тыс. рублей;
верхний предел муниципального долга по состоянию на 01 января 2024 года в сумме 115 000 тыс. рублей, в том числе верхний предел долга по муниципальным гарантиям в сумме 0,00 руб;
профицит местного бюджета в сумме 3 807 тыс рублей.
6.2 Статья 6 «Бюджетные ассигнования местного бюджета»
Пункт 2, предлагается в 2023 году увеличить объем бюджетных ассигнований, направляемых на реализацию муниципальных программ на 177 659,7 тыс.рублей, который составит2 694 052,6тыс.рублей (фактически утверждено2 516 392,9 тыс. рублей);
-в 2024 году 2 339 834,7 тыс.рублей;
-в 2025 году 2 179 517,2 тыс.рублей.
6.3.Пункт 1 и 2 статьи 7 «Особенности исполнения местного бюджета»,проектом Решения предлагается:
-распределение средств Резервного фонда Администрации муниципального округа город Оленегорск с подведомственной территорией Мурманской области, предусмотренных по подразделу «Резервные фонды» раздела «Общегосударственные вопросы» классификации расходов местного бюджета оставить без изменений;
-распределение средств, предусмотренных по подразделу «Другие общегосударственные вопросы» раздела «Общегосударственные вопросы» классификации расходов местного бюджета, зарезервированных на реализацию постановления Администрации города Оленегорска от 30.12.2013 № 535 «Об утверждении Положения о порядке и размере выплаты единовременного поощрения за многолетнюю безупречную муниципальную службу муниципальным служащим, замещающим должности муниципальной службы в Администрации города Оленегорска с подведомственной территорией Мурманской области», в 2023 году в сумме 2 000 тыс.рублей, в 2024 году в сумме 500 тыс. рублей, в 2025 году в сумме 1 500 тыс. рублей оставить без изменений.
6.4.Статья 9 «Объем межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов», проектом Решения предлагается в 2023 году увеличить объем межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов бюджетной системы на 82 037,7 тыс.рублей, который составит 1 878 465,7 тыс.рублей (фактически утверждено1 796 428 тыс. рублей).
В 2024 году в сумме 1 762 976тыс. рублей (без изменений), в 2025 году в сумме 1 604 210,2 тыс. рублей (без изменений).
6.5.Статья 10 «Дорожный фонд муниципального округа город Оленегорск с подведомственной территорией Мурманской области», проектом Решения предлагается в 2023 году увеличить объем дорожного фонда на 12 166,7тыс.рублей, который составит 172 625,2тыс.рублей (фактически утверждено 160 458,5тыс.рублей); в 2024 году увеличить на 48 126,4 тыс. рублей, который составит 156 406,6(фактически утверждено 108 280,5 тыс. рулей.); в 2025 году увеличить на 28 414,4 тыс. рублей, который составит 109 732,3 тыс. рублей(фактически утверждено 81 317,9 тыс. рублей)
6.6.Статья 11 «Резервный фонд Администрации города Оленегорска», проектом Решенияпредлагается уменьшить объем резервного фонда в 2023 году на 2772,7 тыс. рублей, который составит 803,3 тыс. рублей(фактически утверждено 3 576,3 тыс. рублей),в 2024 году 1 000 тыс. рублей(без изменений), в 2025 году 1 000 тыс. рублей(без изменений).
6.7.Статья 13«Предельный объем расходов на обслуживание муниципального долга», проектом Решения в 2023 предлагается увеличить на 105 тыс. рублей, который составит 155 тыс. рублей, в 2024 в сумме 50 тыс. рублей(без изменений), в 2025 году в сумме 50 тыс. рублей(без изменений)
7.В связи с внесением изменений в отдельные статьи проекта Решения, предлагается внести изменения в приложения №№ 1.1,2.1, 2.2, 3.1,3.2, 4.1, 4.2, 5.1, 5.2, 6.1,6.2, 7.1,11, изложив их в новой редакции.
Выводы:
1.Основные параметры бюджета муниципального образования город Оленегорск на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов» сформированы с учетом требований Бюджетного кодекса Российской Федерации.
2.Контрольно-счетная палата города Оленегорска предлагает учесть настоящее заключение при принятии решения о внесении изменений в решение Совета депутатов города Оленегорска от 13.12.2022 № 01-60рс «О бюджете муниципального округа город Оленегорск с подведомственной территорией Мурманской области на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов».(в ред.от 21.04.2023 №01-21рс)
И.о. ПредседателяКонтрольно-счетной
палаты города Оленегорска А.В. Баранова
